3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R.T.A.K.0.GGGGMMDD.N, где:
R.T – префикс, принимающий значение UT.UVK N RSD
А.К – идентификатор получателя информации, где:
А – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНО) в представляемом файле обмена.
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей).
GGGG – год формирования передаваемого файла, ММ – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT.UVKNRSD.1.531.00.05.01.xx, где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.28 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1.
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
Т – символьная строка; № – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где:
N – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(N-).
Формат числового значения указывается в виде N (m.к), где:
m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N (m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О | |
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110025 |
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
Т(1-3) |
О |
Принимает значение: 0 – первичный документ, 1 – 999 – номер корректировки для корректирующего документа |
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с перечнем «Код категории налогоплательщика», приведенном в приложении № 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим Приказом, а именно: 111 – по месту жительства физического лица | 120 – по месту жительства индивидуального предпринимателя | 125 – по месту жительства адвоката | 126 – по месту жительства нотариуса | 213 – по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 – по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 – по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 – по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 245 – по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Уведомление о контролируемых сделках |
УвКонтрСд |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код ОКАТО |
ОКАТО |
А |
Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно– территориального деления |
Код ОКВЭД |
ОКВЭД |
А |
Т(2-8) |
НК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности Элемент обязателен при < ПоМесту >= 120 | 213 | 214 | 215 | 216 |
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н | |
|
|
А |
Т(1-45) |
Н | |
Налогоплательщик – организация | |
НПЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Налогоплательщик – физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О | |
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: Принимает значение: 0 – ликвидация | 1 – преобразование | 2 – слияние | 3 – разделение | 5 – присоединение | 6 – разделение с одновременным присоединением |
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
ИНН физического лица | |
ИННФЛ |
П |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сведения о физическом лице |
СвФЛ |
С |
О |
При значении элемента <ПоМесту> = 120 | 125 | 126 (из табл. 4.2) обязательно указывается элемент <ИННФЛ> |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения |
МестоРожд |
А |
Т(1-255) |
О | |
Наличие гражданства |
НалГражд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – гражданин | 2 – лицо без гражданства |
Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) |
ОКСМ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Статус налогоплательщика |
СтатусНП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – физическое лицо – резидент Российской Федерации | 2 – физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации |
Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛ |
С |
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Место жительства налогоплательщика |
СвАдрРФ |
С |
О |
Типовой элемент <СвАдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации |
АдрИн |
С |
Н |
Типовой элемент <АдрИнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27. Элемент может заполняться при значении элемента <ПрАдр>=2 (из табл. 4.25) |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – налогоплательщик | 2 – представитель налогоплательщика |
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.28 Обязательно в случае: – <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ> – <ПрПодп>=2 | |
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
НУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязательно для <ПрПодп>=2 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О | |
Наименование организации – представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сведения о контролируемой сделке (группе одноподных сделок) |
СвКонтрСд |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Порядковый номер сделки по уведомлению |
НомПорСд |
А |
N(6) |
О | |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) |
ОснКонтрСд |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) |
КонтрСд |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) |
ДохРасхСд |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) |
СвПредмСд |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
Сведения об организации – участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) |
СвОргУчаст |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
Сведения о физическом лице – участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) |
СвФЛУчаст |
с |
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Взаимозависимость |
ВзЗавис |
А |
Т(=1) |
НК |
Принимает значение: 0 – не взаимозависимы | 1 – взаимозависимость по Кодексу (пункт 2 статьи 105.1 Кодекса) | 2 – самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Кодекса) | 3 – взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Кодекса) |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса | |
Осн105.14 |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса |
ОснРФ105.14 |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 121 |
Осн121 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 122 |
Осн122 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 123 |
Осн123 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 124 |
Осн124 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 131 |
Осн131 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 132 |
Осн132 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 133 |
Оси 133 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 134 |
Оси134 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 135 |
Осн135 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Группа однородных сделок |
ГрупОС |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Код наименования сделки |
КодНаимСд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с перечнем «Коды наименования сделки», приведенном в приложении № 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим Приказом |
Код стороны сделки, которой является налогоплательщик |
КодСторСд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с перечнем «Коды стороны сделки», приведенном в приложении № 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим Приказом |
Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемые цены) |
ПрОпрЦен |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 -да |
Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) |
КомПрОпрЦен |
А |
Т(1-255) |
Н |
Элемент обязателен при <ПрОпрЦен> = 1 |
Код определения цены сделки |
КодОпрЦен |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с перечнем «Код определения цены сделки», приведенном в приложении № 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим Приказом, а именно: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
Комментарии по коду определения цены сделки |
КомКодОпрЦен |
А |
Т(1-255) |
Н | |
Код методов ценообразования |
КодМетЦен |
А |
Т(=2) |
НК |
Принимает значение в соответствии с перечнем «Коды методов ценообразования», приведенном в приложении № 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим Приказом, а именно: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 |
Комментарии по коду методов ценообразования |
КомКодМетЦен |
А |
Т(1-255) |
Н | |
Количество участников сделки |
КолУчСд |
А |
N(3) |
О | |
Комментарии по количеству участников сделки |
КомКолУчСд |
А |
Т(1-255) |
Н | |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком |
КодИстИнф |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 251 |
Ист251 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 252 |
Ист252 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 253 |
Ист253 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 254 |
Ист254 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 255 |
Ист255 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 256 |
Ист256 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 257 |
Ист257 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 258 |
Ист258 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 259 |
Ист259 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – нет | 1 – да |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) |
СумДохСд |
А |
N(15) |
О | |
в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию |
СумДохСдРег |
А |
N(15) |
Н | |
Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) |
СумРасхСд |
А |
N(15) |
О | |
в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию |
СумРасхСдРег |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Тип предмета сделки |
ТипПредСд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – товар | 2 – работа, услуга | 3 – иной объект гражданского права |
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) |
ПерПредСд |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.19 |