4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T – префикс, принимающий значение: KO_RRAVNNDS.2;
А_K – идентификатор получателя информации, где: А – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей.
GGGG – год формирования передаваемого файла, ММ – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла (длина – от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRAVNNDS.2_1_814_02_05_01_xx, где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 – 5.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О | |
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.2 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Индекс |
Индекс |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>.
|
Номер корректировки (реестра) |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение:
|
Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) |
РеестрАВН_9 |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.3 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значение из перечня «Коды операций», приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость*:
|
Итого налоговая база |
НалБазаИт |
А |
N(14) |
О | |
Сведения по авианакладной |
СведАВН |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.4 |
* Утвержден Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный № 35171).
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер по порядку |
НомПор |
А |
N(7) |
О | |
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа |
НомАВН |
А |
Т(1-11) |
О | |
Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена |
НалБазаОпПдтв |
А |
N(16.2) |
О | |
Примечание |
Прим |
А |
Т(1-1000) |
Н | |
Отправитель |
Отпр |
С |
О |
Типовой элемент <ОтпрПолТип>.
| |
Агент авиакомпании |
АгентАв |
С |
О |
Типовой элемент <ОтпрПолТип>.
| |
Получатель |
Получ |
С |
О |
Типовой элемент <ОтпрПолТип>.
| |
Маршрут |
Маршрут |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.5 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Маршрут – код страны аэропорта отправления |
СтранАПОтпр |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код |
Маршрут – код страны аэропорта назначения |
СтранАПНазн |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код |
Рейс |
Рейс |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.6 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Аэропорт отправления: наименование |
НаимАПОтпр |
А |
Т(1-100) |
О |
Заполняется из грузовой авианакладной |
Аэропорт отправления: код |
КодАПОтпр |
А |
Т(1-3) |
О |
Заполняется из грузовой авианакладной |
Аэропорт назначения: наименование |
НаимАПНазн |
А |
Т(1-100) |
О |
Заполняется из грузовой авианакладной |
Аэропорт назначения: код |
КодАПНазн |
А |
Т(1-3) |
О |
Заполняется из грузовой авианакладной |
Номер рейса |
НомРейс |
А |
Т(1-100) |
О | |
Дата рейса |
ДатаРейс |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Адрес (местонахождение, почтовый адрес) |
Адрес |
А |
Т(1-255) |
О | |
Сведения об организации | |
СведОрг |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.8 | |
Сведения о физическом лице |
СведФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.9 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О | |
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>.
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О | |
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О | |
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |