8 (952) 080-10-85
круглосуточно
Утрачивает силу начиная с представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), за первый квартал 2021 года на основании Приказа ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T– префикс, принимающий значение NO_NDFL2;
А_К – идентификатор получателя информации, где: А – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код налогового органа;
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей);
GGGG – год формирования передаваемого файла, ММ – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла (длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL2_l_399_00_05_06_xx, где хх – номер версии схемы. Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.19 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; n – числовое значение (целое или дробное).
2 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=к), где: п – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=« означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде n(m.k), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид n(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.06 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Код формы по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 115107 8 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Отчетный год |
ОтчетГ од |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
|
Признак |
Признак |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
|
Код налогового органа, в который представляется справка |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Данные о налоговом агенте |
СвНА |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
|
Справка о доходах и суммах налога физического лица (форма 2-НДФЛ) |
НДФЛ-2 |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Телефон |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Сведения о налоговом агенте – организации | |
СвНАЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
|
Сведения о налоговом агенте – физическом лице |
СвНАФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
При шак типа элемента |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.5. Элемент обязателен при <Признак> = 3 14 (из таблицы 4.2) |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с таблицей «Коды форм реорганизации и код ликвидации организации» приложения № 2 к Порядку заполнения Справки о доходах и суммах налога физического лица (форма 2– НДФЛ) (далее – Порядок заполнения), а именно: |
|
ИНН реорганизованной организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП реорганизованной организации |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. |
|
|
Сведения о представителе налогового агента (правопреемника налогового агента) |
СвПред |
С |
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента (правопреемника налогового агента) |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации – уполномоченного представителя |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
Элемент применяется только при представлении документа в электронной форме |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Номер справки |
НомСпр |
А |
N(10) |
О |
|
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
Т(=2) |
О |
Принимает значение: |
|
0 – первичная Справка, |
|||||
|
Данные о физическом лице – получателе дохода |
ПолучДох |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
|
Сведения о доходах физического лица (по ставке налога) |
СведДох |
С |
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент обязателен, если <НомКорр> не равно 99 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
ИНН в Российской Федерации |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Статус налогоплательщика |
Статус |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГПТ |
|
Гражданство (код страны) |
Гражд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. |
|
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Код документа, удостоверяющего личность |
КодУдЛичн |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. |
|
Серия и номер документа, удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
Т(1-25) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Ставка налога |
Ставка |
А |
N(2) |
О |
|
|
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода |
СумИтНалПер |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
|
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты |
НалВычССИ |
С |
н |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
|
Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода |
ДохВыч |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Общая сумма дохода |
СумДохОбщ |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма налога исчисленная |
НалИсчисл |
А |
N(15.0) |
О |
|
|
Сумма налога удержанная |
НалУдерж |
А |
N(15.0) |
О |
|
|
Сумма фиксированных авансовых платежей |
АвансПлатФикс |
А |
N(15.0) |
О |
|
|
Сумма налога перечисленная |
НалПеречисл |
А |
N(15.0) |
О |
|
|
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом |
НалУ держЛиш |
А |
N(15.0) |
О |
|
|
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом |
НалНеУдерж |
А |
N(15.0) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Суммы предоставленных налогоплательщику стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов |
ПредВычССИ |
С |
НМ |
Типовой элемент <СведВыч>. |
|
|
Уведомление, подтверждающее право на социальный или имущественный налоговый вычет, или подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи |
УведВыч |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Код вида уведомления |
КодВидУвед |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
|
Номер уведомления |
НомерУвед |
А |
Т(1-20) |
О |
|
|
Дата выдачи уведомления |
ДатаУвед |
А |
Т(=10) |
о |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГПТ |
|
Код налогового органа, выдавшего уведомление |
НОУвед |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода (по месяцу и коду дохода) |
СвСумДох |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Месяц |
Месяц |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: |
|
Код дохода |
КодЦоход |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии «Кодами видов доходов налогоплательщика» |
|
Сумма дохода |
СумДоход |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сведения о вычетах |
СвСумВыч |
С |
НМ |
Типовой элемент <СведВыч>. |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Код вычета |
КодВычет |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии «Кодами видов вычетов налогоплательщика» |
|
Сумма вычета |
СумВычет |
А |
N(17.2) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак |
Формат |
Признак |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |