Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н

6.1. Органы Федерального казначейства в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по счету № 40201 (счету № 40204), представляют соответствующему финансовому органу Справку о кассовых операциях со средствами бюджета согласно приложению № 31 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531855) или Ведомость кассовых поступлений в бюджет согласно приложению № 12 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531812) по каждому расчетному документу, в соответствии с которым осуществляются операции со средствами соответствующего бюджета.

(в редакции Приказа Казначейства России от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

В Ведомости кассовых поступлений в бюджет подлежат отражению операции, связанные:

– с поступлением на счет № 40201 (№ 40204) доходов;

– с возвратом плательщику перечисленных им на счет № 40201 (№ 40204) доходов, отнесенных органом Федерального казначейства к невыясненным поступлениям;

– с уточнением поступлений на счет № 40201 (№ 40204);

(в редакции Приказа Казначейства России от 25.12.2009 № 15н – см. предыдущую редакцию)

– с привлечением источников финансирования дефицита бюджета;

– с поступлением в бюджет средств, выданных на возвратной основе;

– со списанием органом Федерального казначейства средств, необходимых для осуществления возврата (зачета) излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов и иных платежей, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, со счета № 40201 (№ 40204) на счет № 40101.

6.2. Органы Федерального казначейства по письменному запросу соответствующего финансового органа ежедневно представляют ему сводную информацию по бюджетам в разрезе, соответственно, бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований, находящихся на территории субъекта Российской Федерации, бюджетов иных территориальных образований (муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований, городских и сельских поселений), находящихся на территории муниципального образования, за предшествующий рабочий день о кассовых операциях в соответствии со Сводной справкой по кассовым операциям (ежедневной) согласно приложению № 32 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531856) или Сводной ведомостью по кассовым выплатам из бюджетов (ежедневной) согласно приложению № 13 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531813) и (или) Сводной ведомостью по кассовым поступлениям (ежедневной) согласно приложению № 14 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531814) при проведении соответствующих операций на единых счетах бюджетов.

(в редакции приказов Казначейства России от 27.12.2011 № 19н, от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, органы Федерального казначейства представляют соответствующему финансовому органу сводную информацию по бюджетам в разрезе, соответственно, бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований, находящихся на территории субъекта Российской Федерации, бюджетов иных территориальных образований (муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований, городских и сельских поселений), находящихся на территории муниципального образования, за прошедший месяц о кассовых операциях в соответствии со Сводной справкой по кассовым операциям со средствами консолидированного бюджета (месячной) согласно приложению № 34 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531858) или Сводной ведомостью по кассовым выплатам из бюджетов (месячной) согласно приложению № 15 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531815) и Сводной ведомостью по кассовым поступлениям (месячной) согласно приложению № 16 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531817).

(в редакции Приказа Казначейства России от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, Федеральное казначейство и органы Федерального казначейства осуществляют сверку сумм кассовых выплат из бюджета и кассовых поступлений на единый счет бюджета путем предоставления Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства финансовому органу Сводной справки по кассовым операциям со средствами бюджета (месячной) согласно приложению № 33 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531857) или Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджетов (месячной), Сводной ведомости по кассовым поступлениям (месячной), а также по письменному запросу соответствующего финансового органа Ведомости по кассовым выплатам из бюджетов (месячной) согласно приложению № 17 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531816).

(в редакции приказов Казначейства России от 27.12.2011 № 19н, от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

Если финансовым органом в течение трех рабочих дней со дня получения указанной информации не представлены возражения, суммы кассовых выплат из соответствующего бюджета и суммы кассовых поступлений в соответствующий бюджет являются подтвержденными.

6.3. Абзац исключен. – Приказ Казначейства России от 25.12.2009 № 15н – см. предыдущую редакцию.

Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки со счета № 40201 (№ 40204) представляет соответствующему финансовому органу Справку о свободном остатке средств бюджета согласно приложению № 35 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531859) или Ведомость по движению свободного остатка средств бюджета на счете № 40201 (№ 40204) согласно приложению № 19 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531819).

(в редакции Приказа Казначейства России от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

При осуществлении операций с субсидиями (субвенциями) орган Федерального казначейства представляет по письменному запросу финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) с указанием периода представления вместе со Справкой о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859) или Ведомостью по движению свободного остатка средств бюджета Справку к ведомости по движению свободного остатка средств бюджета согласно приложению № 20 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531820).

(в редакции Приказа Казначейства России от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

6.4. Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства представляет по письменному запросу соответствующего финансового органа с указанием периода представления Справки об операциях по исполнению бюджета согласно приложению № 21 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531821) не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки с единого счета бюджета.

(в редакции приказов Казначейства России от 27.12.2011 № 19н, от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

Абзац исключен. – Приказ Казначейства России от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию.

В Справке об операциях по исполнению бюджета приводится информация о кассовых поступлениях и кассовых выплатах, отраженных на единых счетах бюджетов, открытых Федеральным казначейством или органами Федерального казначейства в банках, а также о внебанковских операциях, отраженных на лицевых счетах, открытых Федеральным казначейством и органами Федерального казначейства получателям средств и финансовым органам соответствующего бюджета.

(в редакции приказов Казначейства России от 27.12.2011 № 19н, от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию)

Абзацы четвертый – восьмой исключены. – Приказ Казначейства России от 06.09.2013 № 16н – см. предыдущую редакцию.

Орган Федерального казначейства по письменному запросу финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения операций на лицевых счетах клиентов, предоставляет соответствующему финансовому органу копии документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств (иных получателей бюджетных средств, администраторов источников финансирования дефицита бюджета), открытых в органе Федерального казначейства.

(абзац введен Приказом Казначейства России от 25.12.2009 № 15н, в редакции Приказа Казначейства России от 27.12.2011 № 19н – см. предыдущую редакцию)

6.5. Предоставление органом Федерального казначейства информации финансовым органам субъекта Российской Федерации и финансовым органам муниципального образования по кассовому обслуживанию исполнения соответствующего бюджета осуществляется в соответствии с Регламентом.