1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
№ 102 |
Уставный капитал кредитных организаций |
№ 105 |
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией |
№ 106 |
Добавочный капитал |
№ 107 |
Резервный фонд |
№ 108 |
Нераспределенная прибыль |
№ 109 |
Непокрытый убыток |
№ 202 |
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте – расходные операции |
№ 203 |
Драгоценные металлы |
№ 204 |
Природные драгоценные камни |
№ 302 |
Счета кредитных организаций по другим операциям |
№ 303 |
Расчеты с филиалами |
№ 314 |
Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов |
№ 316 |
Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов |
№ 31703 |
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов |
№ 31803 |
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов |
№ 321 |
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам |
№ 323 |
Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах |
№ 32402 |
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам |
№ 32502 |
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам |
Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными актами Минфина России и Банка России.
№ 405 |
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 406 |
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 407 |
Счета негосударственных организаций – операции по закрытию счетов |
№ 40802 |
Физические лица – индивидуальные предприниматели – операции по закрытию счетов |
№ 40803 |
Физические лица – нерезиденты – счета типа «И» |
№ 40804 |
Юридические лица и индивидуальные предприниматели – нерезиденты – счета типа «Т» |
№ 40805 |
Юридические лица и индивидуальные предприниматели – нерезиденты – счета типа «И» |
№ 40806 |
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «С» (конверсионные) |
№ 40807 |
Юридические лица – нерезиденты |
№ 40809 |
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «С» (инвестиционные) |
№ 40812 |
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «С» (проектные) |
№ 40813 |
Физические лица-нерезиденты – счета типа «Ф» |
№ 40814 |
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «К» (конвертируемые) |
№ 40815 |
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «Н» (неконвертируемые) |
№ 40817 |
Физические лица – операции по закрытию счета |
№ 40820 |
Счета физических лиц-нерезидентов |
№ 40903 |
Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами |
№ 40905 |
Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы |
№ 40909 |
Переводы в Российскую Федерацию |
№ 40910 |
Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам |
№ 40911 |
Транзитные счета – операции по дебету |
№ 40912 |
Переводы из Российской Федерации |
№ 40913 |
Переводы из Российской Федерации нерезидентами |
№ 410 |
Депозиты Минфина России – операции по закрытию счетов |
№ 411 |
Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов |
№ 412 |
Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации – операции по закрытию счетов |
№ 413 |
Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов |
№ 414 |
Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности – операции по закрытию счетов |
№ 415 |
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
№ 416 |
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 417 |
Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 418 |
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 419 |
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 420 |
Депозиты негосударственных финансовых организаций – операции по закрытию счетов |
№ 421 |
Депозиты негосударственных коммерческих организаций – операции по закрытию счетов |
№ 422 |
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций – операции по закрытию счетов |
№ 423 |
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – операции по закрытию счетов |
№ 425 |
Депозиты юридических лиц-нерезидентов |
№ 426 |
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов |
№ 427 |
Привлеченные средства Минфина России – операции по закрытию счетов |
№ 428 |
Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов |
№ 429 |
Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации – операции по закрытию счетов |
№ 430 |
Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов |
№ 431 |
Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 432 |
Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 433 |
Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 434 |
Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 435 |
Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 436 |
Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов |
№ 437 |
Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций – операции по закрытию счетов |
№ 438 |
Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций – операции по закрытию счетов |
№ 439 |
Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций – операции по закрытию счетов |
№ 440 |
Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов |
№ 456 |
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам |
№ 457 |
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам |
№ 45816 |
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам |
№ 45817 |
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам |
№ 45916 |
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам |
№ 45917 |
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам |
№ 473 |
Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам |
№ 47405, 47406 |
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты |
№ 47411 |
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц |
№ 47416 |
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения |
№ 47417 |
Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения |
№ 47418 |
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств |
№ 47602 |
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов |
№ 47605 |
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов |
№ 47607 |
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов |
№ 47609 |
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов |
№ 501 |
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
№ 502 |
Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи |
№ 503 |
Долговые обязательства, удерживаемые до погашения |
№ 504 |
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения |
№ 505 |
Долговые обязательства, не погашенные в срок |
№ 506 |
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
№ 507 |
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
№ 509 |
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами |
№ 516 |
Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими |
№ 517 |
Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими |
№ 518 |
Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими |
№ 519 |
Прочие векселя нерезидентов |
№ 52501 |
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам |
№ 52503 |
Дисконт по выпущенным ценным бумагам |
№ 601 |
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах |
№ 602 |
Прочее участие |
№ 60307, 60308 |
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
№ 60313, 60314 |
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям |
№ 60315 |
Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам |
№ 60320 |
Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам |
№ 60322 |
Расчеты с прочими кредиторами |
№ 60323 |
Расчеты с прочими дебиторами |
№ 604 |
Основные средства |
№ 606 |
Амортизация основных средств |
№ 607 |
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов |
№ 608 |
Финансовая аренда (лизинг) |
№ 609 |
Нематериальные активы |
№ 610 |
Материальные запасы |
№ 612 |
Выбытие и реализация |
№ 613 |
Доходы будущих периодов |
№ 614 |
Расходы будущих периодов |
№ 705 |
Использование прибыли |
№ 706 |
Финансовый результат текущего года |
№ 707 |
Финансовый результат прошлого года |
№ 708 |
Прибыль (убыток) прошлого года |
Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего перечня.