8 (952) 080-10-85
круглосуточно
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T – префикс, принимающий значение NO_ESHN;
А_К – идентификатор получателя информации, где: А – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей);
GGGG – год формирования передаваемого файла, ММ – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_ESHN_1_018_00_05_05_xx, где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или Т(=k), где: N – минимальное количество знаков, k – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
(В редакции Приказа ФНС России от 18 декабря 2020 года № ЕД-7-3/926@.) |
|||||
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.05 |
|
(В редакции приказов ФНС России от 1 февраля 2016 года № ММВ-7-3/51@, от 18 декабря 2020 года № ЕД-7-3/926@.) |
|||||
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151059 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый период (код) |
Период |
А |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 34 – год | 50 – последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя), при переходе на иной режим налогообложения | 95 – последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения | 96 – последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
T(1-3) |
О |
Принимает значение: 0 – первичный документ, 1, 2, 3 и так далее – уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|
(В редакции Приказа ФНС России от 18 декабря 2020 года № ЕД-7-3/926@.) |
|||||
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
T(=3) |
ОК |
Принимает значение: 120 – по месту жительства индивидуального предпринимателя 213 – по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика 214 – по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком 215 – по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком 216 – по месту нахождения правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком 331 – по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
|
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу |
ЕСХН |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Позиция исключена. – Приказ ФНС России от 18 декабря 2020 года № ЕД-7-3/926@ |
|||||
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик – организация | |
НПЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
|
|
Налогоплательщик – физическое лицо |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О | |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение:
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
|
|
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>.
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>.
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение:
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>.
| |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
НУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.8.
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
T(1-120) |
О |
|
|
(В редакции Приказа ФНС России от 18 декабря 2020 года № ЕД-7-3/926@.) |
|||||
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
T(8) |
|
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
|
|
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года |
АвПУ |
А |
N(12) |
Н | |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО.Пер |
А |
T(8) |
|
НК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
|
|
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку не позднее года, следующего за истекшим налоговым периодом (со знаком «+») | Сумма налога к уменьшению за налоговый период (со знаком «-») |
НалПУ |
А |
N(12) |
О | |
|
Расчет единого сельскохозяйственного налога |
РасчНал |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
|
Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу за налоговый период |
РасчУбытУмНБ |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования |
ОтчетИсп |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма доходов за налоговый период, учитываемых при определении налоговой базы по налогу |
СумДоход |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Сумма расходов за налоговый период, учитываемых при определении налоговой базы по налогу |
СумРасход |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Налоговая база по налогу за налоговый период |
НалБаза |
А |
N(12) |
О |
|
|
Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период |
СумУбытУмен |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Ставка налога |
Ставка |
А |
N(2.1) |
О |
|
|
(введено Приказом ФНС России от 1 февраля 2016 года № ММВ-7-3/51@.) |
|||||
|
Обоснование применения налоговой ставки по единому сельскохозяйственному налогу, установленной законом субъекта Российской Федерации в соответствии с пунктом 2 статьи 346.8 Налогового кодекса Российской Федерации |
ОбосНалСтав |
А |
T(=14) |
Н |
Принимает значение в виде XXXX/YYYY/ZZZZ, где XXXX/ – номер статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), YYYY/ – пункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), ZZZZ – подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации |
|
(введено Приказом ФНС России от 18 декабря 2020 года № ЕД-7-3/926@.) |
|||||
|
Сумма налога, исчисленного за налоговый период |
СумНалИсчисл |
А |
N(12) |
О |
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма убытка за истекший налоговый период |
СумУбытПер |
А |
N(12) |
Н | |
|
Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода |
УбытПред |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
|
Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды |
УбытСлед |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода, всего |
УбытПредВс |
А |
N(12) |
О | |
|
Сведения о сумме убытка, полученного по итогам предыдущего налогового периода, которая не была перенесена на начало истекшего налогового периода |
УбытПредГод |
С |
ОМ |
Типовой элемент <СвУбытГод>.
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды, всего |
УбытСледВс |
А |
N(12) |
О | |
|
Сведения о сумме убытка на начало следующего налогового периода, которую налогоплательщик вправе перенести на будущий налоговый период |
УбытСледГод |
С |
ОМ |
Типовой элемент <СвУбытГод>.
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету |
СумДенСредИт |
А |
N(12) |
О | |
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету |
СумИспСрокИт |
А |
N(12) |
Н | |
|
Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету |
СумИспНеСрокИт |
А |
N(12) |
Н | |
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету |
СумНеИспСрокИт |
А |
N(12) |
Н | |
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, по коду вида поступлений |
ОтчетИспКод |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида поступлений |
КодВидПост |
А |
T(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с «Перечнем имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования», приведенным в Приложении № 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу, утвержденному настоящим Приказом |
|
Дата поступления |
ДатаПост |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств |
СумДенСред |
А |
N(12) |
О | |
|
Срок использования (до какой даты) |
СрокИсп |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока |
СумИспСрок |
А |
N(12) |
Н | |
|
Сумма средств, срок использования которых не истек |
СумИспНеСрок |
А |
N(12) |
Н | |
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок |
СумНеИспСрок |
А |
N(12) |
Н |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Год убытка |
ГодУбыт |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>.
| |
|
Сумма убытка |
СумУбыт |
А |
N(12) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О | |
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О | |
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |