3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T – префикс, принимающий значение NO.IMUD;
A _K – идентификатор получателя информации, где: A – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код налогового органа;
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей).
GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO.IMUD.1.084.00.05.04.xx, где xx – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.19 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: N– минимальное количество знаков, k – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=« означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(N-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети «Интернет» по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.04 |
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>.
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
Налоговый период (код) |
Период |
А |
T(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с приложением № 1 «Коды, определяющие налоговый период» к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций (далее – Порядок заполнения), а именно:
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>.
|
Код налогового органа, в который представляется документ |
КодНО |
А |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
T(1-3) |
О |
Принимает значение:
|
Код места нахождения (учета), по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
T(=3) |
ОК |
Принимает значение:
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |
ИмущНД |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
T(1-20) |
Н |
|
Налогоплательщик – организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип>.
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с приложением № 2 «Коды форм реорганизации и код ликвидации организации» к Порядку заполнения, а именно:
|
ИНН реорганизованной организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение:
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>.
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
T(1-120) |
О |
|
Наименование организации – представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
СумНалПУ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
T(=8) | T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
T(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип>.
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (Сумма налога, исчисленная к уменьшению) |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается со знаком минус |
Определение налоговой базы и исчисление суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства |
РасОбДеятРФ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при отсутствии элемента <РасОБНедИО> |
Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости |
ОбъектОблНал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Исчисление суммы налога за налоговый период по объекту недвижимого имущества, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая стоимость |
РасОБНедИО |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.16.
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет по объекту имущества |
РасОб |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код вида имущества |
ВидИмущ |
А |
T(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с приложением № 5 «Коды видов имущества» к Порядку заполнения, а именно: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 07 | 08 | 09 | 10 |
Данные для расчета среднегодовой стоимости имущества за налоговый период |
ДанРасСтПер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Расчет суммы налога |
РасчНал |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаточная стоимость основных средств на 01.01 |
ОстСтом0101 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.02 |
ОстСтом0102 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.03 |
ОстСтом0103 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.04 |
ОстСтом0104 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.05 |
ОстСтом0105 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.06 |
ОстСтом0106 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.07 |
ОстСтом0107 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.08 |
ОстСтом0108 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.09 |
ОстСтом0109 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.10 |
ОстСтом0110 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.11 |
ОстСтом0111 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.12 |
ОстСтом0112 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 31.12 |
ОстСтом3112 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
В том числе недвижимое имущество |
ВтчНедИм |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>.
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Среднегодовая стоимость имущества за налоговый период |
СтИмущ |
А |
N(15) |
О |
|
Код налоговой льготы |
КодНалЛьг |
А |
T(7-20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, где:
|
Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за налоговый период |
СтИмущНеобл |
А |
N(15) |
Н |
|
Доля балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта Российской Федерации |
ДолСт |
А |
T(3-21) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб21>.
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
О |
|
Код налоговой льготы (установленный в виде понижения налоговой ставки) |
КодЛгПНС |
А |
T(=20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, где:
|
Налоговая ставка (%) |
НалСтав |
А |
N(3.2) |
О |
|
Кжд |
Кжд |
А |
N(2.1) |
Н |
|
Сумма налога за налоговый период |
СумНалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды |
СумАвИсчисл |
А |
N(15) |
Н |
|
Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет) |
КодЛгУмен |
А |
T(=20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, где:
|
Сумма налоговой льготы, уменьшающей сумму налога, подлежащую уплате в бюджет |
СумЛгУмен |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога, уплаченная за пределами Российской Федерации |
СумНалПред |
А |
N(15) |
Н |
|
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 31.12 |
СтОст3112Вс |
А |
N(15) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Информация об объекте недвижимого имущества |
ИнфОбъект |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Кадастровый номер |
КадастНом |
А |
T(1-100) |
Н |
|
Условный номер |
УсловНом |
А |
T(1-100) |
Н |
|
Инвентарный номер |
ИнвентНом |
А |
T(1-100) |
Н |
|
Код ОКОФ |
ОКОФ |
А |
T(5-16) |
ОК |
Типовой элемент <ОКОФТип>.
|
Остаточная стоимость основных средств на 31.12 |
СтОст3112 |
А |
N(15) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет по объекту имущества |
РасОб |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код вида имущества |
ВидИмущ |
А |
T(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с приложением № 5 «Коды видов имущества» к Порядку заполнения, а именно: 11 | 12 | 13 |
Кадастровый номер здания (строения, сооружения) |
НомКадЗдан |
А |
T(1-100) |
О |
|
Кадастровый номер помещения |
НомКадПом |
А |
T(l-100) |
Н |
|
Кадастровая стоимость |
СтКадастр |
А |
N(15) |
О |
|
Необлагаемая налогом кадастровая стоимость |
СтКадастрНеобл |
А |
N(15) |
Н |
|
Доля в праве общей собственности |
ДоляПравСоб |
А |
T(3-21) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб21>.
|
Доля кадастровой стоимости здания в соответствии с пунктом 6 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации |
Доля.6.378.2 |
А |
T(3-21) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб21>.
|
Код налоговой льготы |
КодНалЛьг |
А |
T(7-20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, где:
/XXXXXXXXXXXX – разделительный слеш (/) и номер статьи (XXXX), пункта (XXXX) и подпункта (XXXX) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота (указывается только если ЛЛЛЛЛЛЛ принимает значение 2012000)
|
Доля кадастровой стоимости объекта недвижимого имущества на территории субъекта Российской Федерации |
ДолСт |
А |
T(3-21) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб21>.
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
О |
|
Код налоговой льготы (установленный в виде понижения налоговой ставки) |
КодЛгПНС |
А |
T(=20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, где:
|
Налоговая ставка (%) |
НалСтав |
А |
N(3.2) |
О |
|
Коэффициент К |
КоэфК |
А |
T(3-5) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб5>.
Формат записи:
|
Сумма налога за налоговый период |
СумНалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды |
СумАвИсчисл |
А |
N(15) |
Н |
|
Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет) |
КодЛгУмен |
А |
T(=20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, где:
|
Сумма налоговой льготы, уменьшающей сумму налога, подлежащую уплате в бюджет |
СумЛгУмен |
А |
N(15) |
Н |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаточная стоимость основных средств, признаваемых объектом налогообложения |
СтОстОН |
А |
N(15) |
Н |
|
Стоимость льготируемого имущества |
СтЛьгИмущ |
А |
N(15) |
Н |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О |
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О |
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |
|