Приложение № 3
к Приказу ФНС России
от 23 сентября 2019 года № ММВ-7-3/475@
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков |
ОбщКонсНБКГН |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.39 |
|
Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами |
КонсНБКГННеОбр |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.40 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма налоговых баз участников группы |
СумНБУчГр |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумУбытУчГр> |
Сумма убытков участников группы |
СумУбытУчГр |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНБУчГр> |
Убытки участников группы, учтенные в общей консолидированной налоговой базе |
УбытУчОбщКонсНБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Убытки участников группы, не учтенные в общей консолидированной налоговой базе |
УбытУчНеОбщКонсНБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Общая консолидированная налоговая база |
ОбщКонсНБГр |
А |
N(15) |
О |
|
Убытки, направленные на уменьшение консолидированной налоговой базы по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами |
УбУмКонсНБНеобрЦБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Остатки убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода |
ОстУбПредНеУчтНач |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общие налоговые базы участников группы за отчетный (налоговый) период |
УбПредУмОбщНБПер |
А |
N(15) |
Н |
|
Остатки убытков участников группы, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода |
ОстУбытНеУчтКон |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма налоговых баз участников группы |
СумНБУчГр |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумУбытУчГр> |
Сумма убытков участников группы |
СумУбытУчГр |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНБУчГр> |
Убытки участников группы, учтенные в консолидированной налоговой базе |
УбытУчКонсНБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Убытки участников группы, не учтенные в консолидированной налоговой базе |
УбытУчНеКонсНБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Консолидированная налоговая база |
КонсНБГр |
А |
N(15) |
О |
|
Консолидированная налоговая база, уменьшенная на убытки за текущий отчетный (налоговый) период, указанные по стр. 041 |
КонсНБГрУмУбПер |
А |
N(15) |
Н |
|
Остатки убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода |
ОстУбПредНеУчтНач |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших налоговые базы участников за отчетный (налоговый) период |
УбПредУмНБПер |
А |
N(15) |
Н |
|
Остатки убытков участников группы, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода |
ОстУбытНеУчтКон |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков |
ИННЮЛ_УчКГр |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Расчет общей налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков |
РасчОбщНБУчКГН |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Расчет налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами |
РасчНБУчКГННеОбр |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.43 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Доходы от реализации участника группы |
ДохРеалУчКГ |
А |
N(15) |
Н |
|
Внереализационные доходы |
ВнеРеалДох |
А |
N(15) |
Н |
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации |
РасхУ менДохРеал |
А |
N(15) |
Н |
|
Внереализационные расходы и убытки, приравненные к ним |
ВнеРеалРасх |
А |
N(15) |
Н |
|
Убытки по операциям, отражаемым в Приложении № 3 к Листу 02 |
УбытОперПрЗ |
А |
N(15) |
Н |
|
Доходы, исключаемые из прибыли |
ДохИсклПриб |
А |
N(15) |
Н |
|
Корректировка по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога |
КорПрошЛишУплНал |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма корректировки налоговой базы в соответствии с положениями раздела V.1 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорНБРаздV.1 |
А |
N(15) |
Н |
|
Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе |
НалБазДохИнв |
А |
N(15) |
Н |
|
Общая налоговая база участника группы |
ОбщНБУчаст |
А |
N(15) |
О |
|
Убыток участника группы |
УбытУчаст |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <ОбщНБУчУмУбытПред> |
Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода |
ОстУбПредНеУчтНач |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общую налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
УбПредУмНБПер |
А |
N(15) |
Н |
|
Общая налоговая база с учетом уменьшения на убытки предыдущих налоговых периодов |
ОбщНБУчУмУбытПред |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <УбытУчаст> |
Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода |
ОстУбНеУчтКон |
А |
N(15) |
Н |
|
Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода, в том числе не учтенных убытков, полученных за налоговый период, за который представлена декларация |
ОстУбНеУчтНалПер |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(кол) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Налоговая база участника группы |
НалБазУчаст |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <УбытУчаст> |
Налоговая база участника группы, в том числе учтенная корректировка по выявленным ошибкам (искажениям) |
НалБазУчастОш |
А |
N(15) |
Н |
|
Налоговая база участника группы, в том числе налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе |
НалБазИнвТов |
А |
N(15) |
Н |
|
Убыток участника группы |
УбытУчаст |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент является обязательным при отсутствии элемента <НалБазУчаст> |
Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода |
УбытНеУчтНач |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
УбПредУмНБПер |
А |
N(15) |
Н |
|
Налоговая база с учетом уменьшения на убытки предыдущих налоговых периодов |
НБУчУмУбытПред |
А |
N(15) |
О |
|
Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода |
ОстУбытНеУчтКон |
А |
N(15) |
Н |
|
Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода, в том числе не учтенных убытков, полученных за налоговый период, за который составлена декларация |
ОстУбытНеУчтНалПер |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (раздел А) |
РасчИнвВыч |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.45 |
|
Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, по организации, не имеющей обособленных подразделений (раздел Б) |
ПредВелИнвНеОб |
С |
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.50. |
|
Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации, имеющей обособленные подразделения) (раздел В) |
ПредВелИнвОб |
С |
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.52. |
|
Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета (раздел Г) |
УмСумИнвВыч |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.54 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет составлен (код) |
ОбРасч |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) |
КППМест |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода |
ПредИнвВыч |
А |
N(15) |
Н |
|
Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода, но не более стр. 030 |
ВозмИнвВыч |
А |
N(15) |
Н |
|
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета |
МаксИнвВыч |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
|
Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды |
ОстИнвВыч |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.47 |
|
Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде |
СумИнвВыч |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.48 |
|
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода |
НеучИнвВыч |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.49 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета – всего |
МаксИнвВычВс |
А |
N(15) |
Н |
|
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90% суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства в соответствии с абзацем втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 01) |
МаксИнвВыч01 |
А |
N(15) |
Н |
|
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90% суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в случаях, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 02) |
МаксИнвВыч02 |
А |
N(15) |
Н |
|
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы в виде пожертвований, перечисленных государственным и муниципальным учреждениям, осуществляющим деятельность в области культуры, а также некоммерческим организациям (фондам) на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений (код расходов 03) |
МаксИнвВыч03 |
А |
N(15) |
Н |
|
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 85% расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 04) |
МаксИнвВыч04 |
А |
N(15) |
Н |
|
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур (код расходов 05) |
МаксИнвВыч05 |
А |
N(15) |
Н |
|
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной инфраструктуры (код расходов 06) |
МаксИнвВыч06 |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды – всего |
ОстИнвВычВс |
А |
N(15) |
Н |
|
Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов |
ОстИнвВычРасх |
С |
НМ |
Типовой элемент <СумРасхТип>. |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде – всего |
СумИнвВычВс |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде, в том числе в части расходов |
СумИнвВычРасх |
С |
НМ |
Типовой элемент <СумРасхТип>. |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода – всего |
НеучИнвВычВс |
А |
N(15) |
Н |
|
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов |
НеучИнвВычРасх |
С |
НМ |
Типовой элемент <СумРасхТип>. |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Налоговая база для исчисления налога, указанная по строке 120 Листа 02 декларации |
НалБаза120 |
А |
N(15) |
О |
|
Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный решением субъекта Российской Федерации) (%) |
СтавНалИнв |
А |
N(5.3) |
О |
|
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода |
ПредВеличИнв |
А |
N(15) |
О |
|
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
СумНалСуб |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.51 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 200 Листа 02 декларации |
СумНалСуб200 |
А |
N(15) |
О |
|
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета |
СумНалСубСтав |
А |
N(15) |
О |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(кол) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет составлен (код) |
ОбРасч |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) |
КППМест |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Налоговая база, исходя из доли, приходящейся на организацию, обособленное подразделение, группу обособленных подразделений |
НалБазаДоля |
А |
N(15) |
О |
|
Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный решением субъекта Российской Федерации) (%) |
СтавНалРасч |
А |
N(5.3) |
О |
|
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода |
ПредВелИнв |
А |
N(15) |
О |
|
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
СумНалСуб |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.53 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 070 Приложения № 5 к Листу 02 декларации |
СумНалСуб070 |
А |
N(15) |
О |
|
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета |
СумНалСубСтав |
А |
N(15) |
О |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет составлен (код) |
ОбРасч |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
КПП по месту учета организации / месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) |
КППМест |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 декларации |
СумИсчНал |
А |
N(15) |
О |
|
Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации |
РасчСумНалОб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма расходов, указанных по строкам 021 и 022, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений |
СумРасхУ мНеОб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма расходов, указанных по строкам 021 и 022, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения |
СумРасхУмОб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет |
СумРасхУмФед |
А |
N(15) |
Н |
|
Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет |
РасхРасчУм |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.55 |
|
Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет |
СумРасхУм |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.56 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет – всего |
РасхРасчУмВс |
А |
N(15) |
О |
|
Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации |
РасхСоор |
А |
N(15) |
Н |
|
Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением частичной ликвидации) |
РасхДооб |
А |
N(15) |
Н |
|
Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации |
РасхСозд |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет – всего |
СумРасхУм |
А |
N(15) |
О |
|
Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 021 |
СумРасхУм021 |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 022 |
СумРасхУм022 |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 023 |
СумРасхУм023 |
А |
N(15) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Форма элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (Раздел А) |
НалДохДив |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.58 |
|
Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б) |
НалДохЦБ |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.65 |