Приложение № 3
к Приказу ФНС России
от 23 сентября 2019 года № ММВ-7-3/475@
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее – файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.08, часть II.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R.T.A.K.OjGGGGMMDD.N, где.
R.T – префикс, принимающий значение NO.PRIB;
А.К – идентификатор получателя информации, где: А – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код налогового органа;
1Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов Ат К совпадают.
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей).
GGGG – год формирования передаваемого файла, ММ – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO.PRIB.l.002.00.05.08.xx, где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.107 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;
2В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=к), где: п – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(п-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), к – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.08 |
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. |
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
Налоговый (отчетный) период (код) |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в Приложении № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее – Порядок заполнения): |
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: |
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОКУ |
Принимает значения в соответствии с кодами места представления декларации в налоговый орган, приведенными в Приложении № 1 к Порядку заполнения: |
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций |
Прибыль |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
Налогоплательщик – организация (обособленное подразделение) |
НПЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование организации (обособленного подразделения) |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) |
СвРеоргЮЛ |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы реорганизации (ликвидации) / изменения полномочий (закрытия) обособленного подразделения |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами форм реорганизации и ликвидации организации, приведенными в Приложении № 1 к Порядку заполнения: |
ИНН реорганизованной организации (обособленного подразделения) / изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения) / изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип> |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
Фамилия, имя, отчество (здесь и далее по тексту отчество указывается при наличии) |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. |
|
Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента |
СвПред |
С |
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.7. |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, налогового агента |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
Наименование организации – представителя налогоплательщика, налогового агента |
НаимОрг |
А |
ТЦ-1000) |
Н |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) |
НалПУ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Расчет налога (Лист 02) | |
РасчНал |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) |
НалУдНА |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.57 |
|
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) |
НалДохСтав |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.67 |
|
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении № 3 к Листу 02) (Лист 05) |
НалБазОпОсобН |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.68 |
|
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06) |
ДохРасНалБазаНПФ |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.69 |
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07) |
ЦелИспИмущ |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.77 |
|
Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку (Лист 08) |
ДохРасхКор |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.79 |
|
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) |
РасчНалКИК |
C |
H |
Состав элемента представлен в таблице 4.85 |
|
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (Приложение № 1 к налоговой декларации) |
ДохНеУч. РасхУч |
C |
H |
Состав элемента представлен в таблице 4.93 |
|
Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов (Приложение № 2 к налоговой декларации) |
СведДохФЛ |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.95 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) – для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций |
НалПУАв |
С |
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) – для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи |
НалПУМес |
С |
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент отсутствует при выполнении хотя бы одного из следующих условий: |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) – для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов |
НалПУПроц |
С |
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12. |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. |
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет |
ФедБдж |
С |
Н |
Типовой элемент <ПУАвТип>. |
|
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации |
СубБдж |
С |
Н |
Типовой элемент <ПУАвТип>. |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код) |
КвИсчислАв |
А |
Т(=2) |
НК |
Принимает значение: |
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. |
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет |
ФедБдж |
С |
Н |
Типовой элемент <ПУМесТип>. |
|
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации |
СубБдж |
С |
Н |
Типовой элемент <ПУМесТип>. |
Наименование злемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Вид платежа (код) |
ВидПлат |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с пунктом 4.9 Порядка заполнения: 1|2|3|4|5|6|7 |
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. |
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
Уплата по сроку |
УплСрок |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Срок уплаты |
Срок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
Сумма налога, подлежащая уплате в рублях |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак тина элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: |
Номер документа |
НомДок |
А |
Т(1-21) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=3 |
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Порядковый номер нового морского месторождения |
НомМорМест |
А |
Т(=2) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Доходы от реализации |
ДохРеал |
А |
N(15) |
Н |
|
Внереализационные доходы |
ДохВнереал |
А |
N(15) |
Н |
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации |
РасхУмРеал |
А |
N(15) |
Н |
|
Внереализационные расходы |
РасхВнереал |
А |
N(15) |
Н |
|
Убытки |
Убытки |
А |
N(15) |
Н |
|
Итого прибыль (убыток) |
ПрибУб |
А |
N(15) |
Н |
|
Доходы, исключаемые из прибыли |
ДохИсклПриб |
А |
N(15) |
Н |
|
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 % |
ПрибБРСтО |
А |
N(15) |
Н |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
УбытУмНБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Налоговая база для исчисления налога |
НалБазаИсч |
А |
N(15) |
Н |
|
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации) |
НалБазаИсчСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Ставка налога – всего (%) |
СтавНалВсего |
А |
N(5.3) |
Н |
|
Ставка налога в федеральный бюджет |
СтавНалФБ |
А |
N(4.2) |
Н |
|
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
СтавНалСуб |
А |
N(5.3) |
Н |
|
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации) |
СтавНалСуб284 |
А |
N(5.3) |
Н |
|
Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка |
ЗакУ стСтавНал |
А |
Т(=30) |
НК |
Принимает значение в виде XXXX/YYYY/ZZZZ/NNNNNNNNNNNNNNN, где ХХХХ/ – номер статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), YYYY/ – пункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), ZZZ77 – подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), NNNNNNNNNNNNNNN – номер закона субъекта Российской Федерации |
Сумма исчисленного налога – всего |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет |
НалИсчислФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалИсчислСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период – всего |
АвНачисл |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма начисленных авансовых |
АвНачислФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет |
|||||
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации |
АвНачислСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации |
НалВыплЗ 11 |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации |
НалВыплЗ 11ФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации |
НалВыплЗ 11 Суб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода |
ТСУплНачПер |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период |
ТСУменАвПред |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период |
ТСУменАвОтч |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета в федеральный бюджет |
У м АвИнвВычФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета в бюджет субъекта Российской Федерации |
УмАвИнвВычСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет |
НалДоплФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалДоплСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога к уменьшению в федеральный бюджет |
НалУменФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации |
НалУменСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом |
АвПлатМес |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом |
АвПлатМесФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом |
АвПлатМесСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода |
АвПлатУ пл 1 Кв |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в первом квартале следующего налогового периода |
АвПлатУ пл 1 КвФБ |
А |
N(15) |
Н |
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в первом квартале следующего налогового периода |
АвПлатУ п л 1 КвСуб |
А |
N(15) |
Н |
|
Объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта |
ОбъемКапВлИнв |
А |
N(15) |
Н |
|
Разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок |
РазнРасч20Исчисл |
А |
N(15) |
Н |
|
Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение № 1 к Листу 02) |
ДохРеалВнеРеал |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение № 2 к Листу 02) |
РасхРеалВнеРеал |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
|
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05) (Приложение № 3 к Листу 02) |
РасчРасхОпер |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение № 4 к Листу 02) |
УбытУменНБ |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.33 |
|
Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение № 5 к Листу 02) |
РаспрНалСубРФ |
С |
НМ |
Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. |
|
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение № 6 к Листу 02) |
РасчНалГруп |
С |
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.35. |
|
Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (Приложение № 66 к Листу 02) |
ДохРасхУ чГрупНБ |
С |
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.37. |
|
Расчет инвестиционного налогового вычета (Приложение № 7 к Листу 02) |
ИнвНалВыч |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.44 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак налогоплательщика (код) |
ТипНП |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: |
Номер документа |
НомДок |
А |
Т(1-21) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=3 |
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Порядковый номер нового морского месторождения |
НомМорМест |
А |
Т(=2) |
НУ |
Элемент обязателен при <ТипНП>=4 |
Доходы от реализации |
ДохРеал |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Внереализационные доходы |
ДохВнеРеал |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе |
НалБазИнв |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса |
ВырРеалПред |
А |
N(15) |
Н |
|
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении № 3 к Листу 02 |
ВырРеалОпер32 |
А |
N(15) |
Н |
|
Итого сумма доходов от реализации |
ВырРеалИтог |
А |
N(15) |
О |
|
Выручка от реализации |
ВырРеал |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг |
ВырРеалЦБ |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
ВырРеалЦБОбр |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Выручка от реализации – всего |
ВырРеалВс |
А |
N(15) |
Н |
|
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства |
ВырРеалТ овСоб |
А |
N(15) |
Н |
|
Выручка от реализации покупных товаров |
ВырРеалТ овПок |
А |
N(15) |
Н |
|
Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Приложении № 3 к Листу 02 |
ВырРеалИмПрав |
А |
N(15) |
Н |
|
Выручка от реализации прочего имущества |
ВырРеалИмПроч |
А |
N(15) |
Н |