8 (952) 080-10-85
круглосуточно
Приложение № 2
к Приказу ФНС России
от 25.04.2014 № ММВ-7-11/254@
Приложение № 2
к Приказу ФНС России
от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее – файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по транспортному налогу в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть LIV.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T – префикс, принимающий значение NO_TRAND;
А_K – идентификатор получателя информации, где: А – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей);
GGGG – год формирования передаваемого файла, ММ – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version = «1.0» encoding = «windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_TRAND_1_054_00_05_03_xx, где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-100) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1152004 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 34 – год | 50 – последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
Т(1-3) |
О |
Принимает значение: 0 – первичный документ, 1 – 999 – номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение: 213 – по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 216 – по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 260 – по месту нахождения транспортных средств |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.6 |
|
Налоговая декларация по транспортному налогу |
ТрНалНД |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД |
ОКВЭД |
А |
Т(2-8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик-организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик-организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл.4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 – ликвидация | 1 – преобразование | 2 – слияние | 3 – разделение | 5 – присоединение | 6 – разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – налогоплательщик | 2 – представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл.4.15 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в табл.4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации – представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.8
Налоговая декларация по транспортному налогу (ТрНалНД)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма транспортного налога, исчисленная к уплате в бюджет |
СумНалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.9 |
Таблица 4.9
Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
Сумма транспортного налога, исчисленная к уплате в бюджет по коду ОКТМО |
СумПУ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл.4.10 |
Таблица 4.10
Сумма транспортного налога, исчисленная к уплате в бюджет по коду ОКТМО (СумПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
T(=8) l T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
В т. ч. сумма авансовых платежей, исчисленная к уплате в бюджет за первый квартал |
АвПУКв1 |
А |
N(15) |
О |
При отсутствии авансовых платежей принимает значение «0» |
|
В т. ч. сумма авансовых платежей, исчисленная к уплате в бюджет за второй квартал |
АвПУКв2 |
А |
N(15) |
О |
При отсутствии авансовых платежей принимает значение «0» |
|
В т. ч. сумма авансовых платежей, исчисленная к уплате в бюджет за третий квартал |
АвПУКв3 |
А |
N(15) |
О |
При отсутствии авансовых платежей принимает значение «0» |
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (Сумма налога, исчисленная к уменьшению) |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается со знаком минус |
|
Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству |
РасчНалТС |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл.4.11 |
Таблица 4.11
Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству (РасчНалТС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида транспортного средства |
КодВидТС |
А |
Т(=5) |
ОК |
Элемент принимает значения из Справочника кодов видов транспортных средств, приведенного в Приложении № 5 к Порядку заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденному настоящим приказом |
|
Идентификационный номер транспортного средства |
ИдНомТС |
А |
Т(1-25) |
Н |
|
|
Марка транспортного средства |
МаркаТС |
А |
Т(1-120) |
Н |
|
|
Регистрационный знак транспортного средства |
РегЗнакТС |
А |
Т(1-30) |
О |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(14.2) |
О |
|
|
Единица измерения налоговой базы по ОКЕИ |
ОКЕИНалБаза |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Выпиской кодов единиц измерения налоговой базы на основании общероссийского классификатора единиц измерения, приведенной в приложении № 6 к Порядку заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденному настоящим приказом |
|
Экологический класс |
ЭкологКл |
А |
Т(=1) |
НК |
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства |
ВыпускТС |
А |
N(3) |
Н |
|
|
Количество полных месяцев владения транспортным средством |
ВладенТС |
А |
N(2) |
О |
|
|
Доля налогоплательщика в праве на транспортное средство |
ДоляТС |
А |
Т(3-21) |
О |
Типовой элемент <ПростДроб21>. Представляется в виде простой правильной дроби без лидирующих нулей в числителе и знаменателе. Формат записи: (от 1 до 10 знаков)/(от 1 до 10 знаков) |
|
Коэффициент Кв |
КоэфКв |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Налоговая ставка |
НалСтавка |
А |
N(8.2) |
О |
|
|
Коэффициент Кп |
КоэфКп |
А |
N(3.1) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога |
СумИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Количество полных месяцев использования льготы |
ЛьготМесТС |
А |
N(2) |
Н |
|
|
Коэффициент Кл |
КоэфКл |
А |
N(5.4) |
Н |
|
|
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период |
СумИсчислУпл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Налоговая льгота в виде освобождения от налогообложения |
ЛьготОсвНал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл.4.12 |
|
Налоговая льгота в виде уменьшения суммы налога |
ЛьготУменСум |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл.4.13 |
|
Налоговая льгота в виде снижения налоговой ставки |
ЛьготСнижСтав |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл.4.14 |
Таблица 4.12
Налоговая льгота в виде освобождения от налогообложения (ЛьготОсвНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения |
КодОсвНал |
А |
Т(5-18) |
О |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛ/ ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛ – значения из классификатора «Коды налоговых льгот», приведенного в приложении № 7 к Порядку заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденному настоящим приказом (может принимать значения 30200, 20200 и 20210) /ХХХХХХХХХХХХ – разделительный слеш (/), номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота (не указывается, если ЛЛЛЛЛ принимает значение 30200) |
|
Сумма налоговой льготы |
СумОсвНал |
A |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.13
Налоговая льгота в виде уменьшения суммы налога (ЛьготУменСум)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налоговой льготы в виде уменьшения суммы налога |
КодУменСум |
А |
Т(=18) |
О |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛ/ ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛ – значения из классификатора «Коды налоговых льгот», приведенного в приложении № 7 к Порядку заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденному настоящим приказом (может принимать значение 20220) /ХХХХХХХХХХХХ – разделительный слеш (/), номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
|
Сумма налоговой льготы |
СумУменСум |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.14
Налоговая льгота в виде снижения налоговой ставки (ЛьготСнижСтав)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налоговой льготы в виде снижения налоговой ставки |
КодСнижСтав |
А |
Т(=18) |
О |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛ – значения из классификатора «Коды налоговых льгот», приведенного в приложении № 7 к Порядку заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденному настоящим приказом (может принимать значение 20230) /ХХХХХХХХХХХХ – разделительный слеш (/), номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
|
Сумма налоговой льготы |
СумСнижСтав |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|