3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т – префикс, принимающий значение UT_UVTORGSB;
A_K – идентификатор получателя информации, где: A – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей);
GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла (длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVTORGSB_1_535_00_05_01_xx, где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.17 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(= к), где: n – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110050 |
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа |
КодНО |
A |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
Сведения о плательщике сбора |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.3 |
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.6 |
Уведомление о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор |
УчетТоргСбор |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о плательщике сбора (СвНП)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак уведомления |
ПрТоргСбор |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – возникновение объекта обложения сбора | 2 – изменение показателей объекта осуществления торговли | 3 – прекращение объекта обложения сбором |
Плательщик сбора – организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.4 |
Плательщик сбора – индивидуальный предприниматель |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.5 |
Таблица 4.4
Плательщик сбора – организация (НПЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Полное наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
ОГРН |
ОГРН |
A |
T(=13) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНТип> |
Таблица 4.5
Плательщик сбора – индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
ОГРНИП |
ОГРНИП |
A |
T(=15) |
О |
Типовой элемент <ОГРНИПТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл.4.17 |
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – индивидуальный предприниматель | 2 – представитель индивидуального предпринимателя | 3 – руководитель организации | 4 – представитель организации |
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Номер контактного телефона |
Тлф |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
|
A |
T(1-50) |
Н |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл.4.17. Элемент обязателен для <ПрПодп>= 2 | 3 | 4 |
Сведения о представителе плательщика сбора |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в табл.4.7 Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 | 4 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе плательщика сбора (СвПред)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
A |
T(1-120) |
О |
|
Наименование организации – представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
Н |
Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме и при этом обязателен, если <ПрПодп> = 2 | 4 и представителем (индивидуального предпринимателя или организации) является организация |
Таблица 4.8
Уведомление о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор (УчетТоргСбор)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Информация об объекте обложения торговым сбором |
ОбТоргСбор |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл.4.9 |
Таблица 4.9
Информация об объекте обложения торговым сбором (ОбТоргСбор)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Информация в отношении вида предпринимательской деятельности |
СведВидПД |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.10 |
Информация об объекте осуществления торговли |
СведОбТорг |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.11 |
Расчет суммы сбора |
РасчСумСбор |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.15 |
Таблица 4.10
Информация в отношении вида предпринимательской деятельности (СведВидПД)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Дата возникновения (прекращения) объекта обложения сбором, изменения показателей объекта обложения сбором |
ДатаВозникИсп |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код вида торговой деятельности |
КодВидТорг |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 – торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (за исключением объектов стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, являющиеся автозаправочными станциями) | 02 – торговля через объекты нестационарной торговой сети | 03 – торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющей торговые залы | 04 – торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада | 05 – деятельность по организации розничных рынков |
Таблица 4.11
Информация об объекте осуществления торговли (СведОбТорг)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
A |
T(=8) | T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Код объекта осуществления торговли |
КодВидОб |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 – магазин | 02 – павильон | 03 – розничный рынок | 04 – киоск | 05 – торговая палатка | 06 – торговый автомат (вендинговый автомат) | 07 – объекты развозной (разносной) торговли) | 08 – иное |
Наименование объекта осуществления торговли |
НаимТоргОб |
A |
T(1-60) |
Н |
|
Основание для пользования объектом осуществления торговли |
ОснПользОб |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 – собственность | 2 – аренда | 3 – иное основание |
Номер разрешения на размещение нестационарного объекта торговли |
НомерРазр |
A |
T(1-15) |
О |
|
Кадастровый номер здания |
КадастрНомЗд |
A |
T(1-100) |
Н |
|
Кадастровый номер помещения |
КадастНомПом |
A |
T(1-100) |
Н |
|
Кадастровый номер земельного участка |
КадастНомЗУ |
A |
T(1-100) |
Н |
|
Площадь торгового зала (розничного рынка) объекта осуществления торговли |
ПлощОбТорг |
A |
N(9.2) |
НУ |
Элемент обязателен при выполнении одного из условий, приведенных ниже: – наличии элемента <СтавкаКвМ> (из табл.4.15) – при наличии элемента <СтавкаОбТорг> (из табл.4.15) и <КодВидТорг> = 03 | 05 (из табл.4.10) |
Порядковый номер объекта осуществления торговли | |
НомОбъект |
П |
T(=3) |
ОУ |
Элемент применяется только при <ПрТоргСбор>=1 и представляется в виде порядкового номера объекта в настоящем файле, начиная с 002 |
Идентификатор объекта осуществления торговли |
ИдОбъект |
С |
|
ОУ |
Элемент применяется только при <ПрТоргСбор> = 2 | 3. Состав элемента представлен в табл.4.12 Элементы <НомОбъект> и <ИдОбъект> применяются только при представлении уведомления в электронной форме |
Адрес объекта осуществления торговли |
АдрОбТорг |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл.4.16 |
Таблица 4.12
Идентификатор объекта осуществления торговли (ИдОбъект)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Информация из уведомления о постановке на учет объекта осуществления торговли | |
СведУвед |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.13 |
Информация из акта о выявлении нового объекта обложения сбором или акта о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения сбором |
СведАкт |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл.4.14 |
Таблица 4.13
Информация из уведомления о постановке на учет объекта осуществления торговли (СведУвед)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Порядковый номер объекта торговли из файла уведомления о постановке на учет объекта торговли |
НомОбъектУв |
A |
T(=3) |
О |
|
Идентификатор файла с уведомлением о постановке на учет объекта торговли |
ИдФайлУв |
A |
T(1-255) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Таблица 4.14
Информация из акта о выявлении нового объекта обложения сбором или акта о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения сбором (СведАкт)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер акта |
НомАкт |
A |
T(1-25) |
О |
|
Дата акта |
ДатаАкт |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.15
Расчет суммы сбора (РасчСумСбор)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Исчисленная сумма сбора за квартал |
ИсчислКв |
A |
N(8) |
ОУ |
Элемент принимает следующее значение: – при наличии элемента <СтавкаОбТорг> равно его значению; – при наличии элемента <СтавкаКвМ> равно произведению его значения на значение элемента <ПлощОбТорг> (из табл.4.11), округленному до целого числа |
Сумма льготы, предоставляемая на объект осуществления торговли |
СумЛьгот |
A |
N(8) |
Н |
|
Код налоговой льготы |
КодЛьгот |
A |
T(1-12) |
Н |
|
Сумма сбора за квартал |
СумСборКв |
A |
N(8) |
ОУ |
Элемент принимает следующее значение: – при наличии элемента <СумЛьгот> – равно разности значений элементов <ИсчислКв> и <СумЛьгот>, если <ИсчислКв> больше или равно <СумЛьгот>, – равно нулю, если <ИсчислКв> меньше <СумЛьгот>; – при отсутствии элемента <СумЛьгот> равно значению элемента <ИсчислКв> |
Ставка сбора на объект осуществления торговли | |
СтавкаОбТорг |
П |
N(8) |
О |
|
Ставка сбора, установленная в квадратных метрах |
СтавкаКвМ |
П |
N(10.2) |
О |
|
Таблица 4.16
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Индекс |
Индекс |
A |
T(=6) |
Н |
|
Код региона |
КодРегион |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником «Субъекты Российской Федерации» из приложения № 1 к Порядку заполнения формы № ТС-1 |
Район |
Район |
A |
T(1-50) |
Н |
|
Город |
Город |
A |
T(1-50) |
Н |
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
A |
T(1-50) |
Н |
|
Улица |
Улица |
A |
T(1-50) |
Н |
|
Дом |
Дом |
A |
T(1-20) |
Н |
|
Корпус |
Корпус |
A |
T(1-20) |
Н |
|
Офис |
Кварт |
A |
T(1-20) |
Н |
|
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|