Федеральный закон от 20.07.2020 № 218-ФЗ

Внести в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст.1; № 44, ст.4295; 2003, № 46, ст.4434; № 50, ст.4847; 2004, № 34, ст.3533; № 44, ст.4266; 2005, № 1, ст.13, 40; № 30, ст.3131; № 52, ст.5574; 2006, № 1, ст.4; № 2, ст.172; № 6, ст.636; № 19, ст.2066; № 45, ст.4641; № 50, ст.5281; № 52, ст.5498; 2007, № 16, ст.1825; № 26, ст.3089; 2008, № 20, ст.2259; № 52, ст.6235, 6236; 2009, № 29, ст.3597; 2010, № 19, ст.2291; № 30, ст.4005; № 31, ст.4193; 2011, № 1, ст.23; № 19, ст.2714; № 30, ст.4584; № 47, ст.6601, 6602; № 50, ст.7351, 7362; 2012, № 24, ст.3082; № 31, ст.4320, 4329; № 47, ст.6403, 6404, 6405; № 53, ст.7602; 2013, № 14, ст.1666; № 19, ст.2323; № 26, ст.3207, 3208, 3209; № 27, ст.3469, 3477; № 30, ст.4025, 4029, 4031, 4040; № 31, ст.4191; № 44, ст.5624; № 48, ст.6163; № 49, ст.6343; № 51, ст.6683, 6696; № 52, ст.6961, 6994; 2014, № 6, ст.557, 566; № 11, ст.1096; № 19, ст.2302, 2317, 2335; № 26, ст.3366; № 30, ст.4211, 4214, 4218, 4256, 4259, 4264; № 42, ст.5615; № 43, ст.5799; № 48, ст.6636, 6638, 6643, 6651; № 52, ст.7548; 2015, № 1, ст.35, 83, 85; № 10, ст.1405, 1416; № 13, ст.1804; № 21, ст.2981; № 27, ст.3950, 3972; № 29, ст.4354, 4374, 4391; № 45, ст.6208; № 48, ст.6710, 6716; № 51, ст.7249; 2016, № 1, ст.59, 63, 84; № 7, ст.918; № 10, ст.1323; № 11, ст.1481, 1490; № 26, ст.3871, 3877, 3881; № 27, ст.4164, 4206, 4223, 4259; № 50, ст.6975; 2017, № 1, ст.12, 31; № 11, ст.1535; № 17, ст.2456; № 18, ст.2664; № 23, ст.3227; № 31, ст.4814, 4816; № 47, ст.6851; № 52, ст.7937; 2018, № 1, ст.21, 30, 35; № 7, ст.973; № 15, ст.2035; № 31, ст.4825, 4826, 4827, 4828; № 41, ст.6187; № 45, ст.6832; № 47, ст.7128; № 53, ст.8447; 2019, № 12, ст.1216, 1217, 1218, 1219; № 16, ст.1820; № 18, ст.2220; № 22, ст.2670; № 25, ст.3161; № 27, ст.3536; № 30, ст.4119, 4120, 4121; № 44, ст.6178; № 49, ст.6964; № 51, ст.7494, 7495; № 52, ст.7811, 7819; 2020, № 14, ст.2002, 2019, 2029) следующие изменения:

1) в статье 3.5:

а) пункт 2 части 1 после слов «в Российскую Федерацию,» дополнить словами «либо сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента,»;

б) в части 3 после слов «в Российскую Федерацию,» дополнить словами «либо суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента,», слово «сумме» заменить словом «суммы»;

2) в статье 15.25:

а) в части 1:

абзац первый после слов «счета (вклады) в банках» дополнить словами «и иных организациях финансового рынка»;

в абзаце втором слова «от трех четвертых до одного размера» заменить словами «от 75 до 100 процентов»;

б) в абзаце первом части 2 слова «, расположенном за пределами территории Российской Федерации» заменить словами «и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации»;

в) в абзаце первом части 2.1 слова «, расположенном за пределами территории Российской Федерации» заменить словами «и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации»;

г) часть 4 изложить в следующей редакции:

«4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и (или) на банковский счет финансового агента (фактора) – резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) – резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) – резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) – резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, за исключением случаев, предусмотренных частью 4.2 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств, и (или) в размере от 3 до 10 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), сумма обязательств по которому определена в валюте Российской Федерации и условиями которого предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации, и (или) в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор (контракт), предусматривающий оплату в иностранной валюте, или в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен договор займа; на должностных лиц – от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.»;

д) дополнить частями 4.2 и 4.3 следующего содержания:

«4.2. Невыполнение резидентом, включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и (или) на банковский счет финансового агента (фактора) – резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) – резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) – резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) – резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках; на должностных лиц – от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

4.3. Невыполнение резидентом, в том числе включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации,

за исключением случаев, предусмотренных частями 4, 4.1 и 4.2 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента; на должностных лиц – от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.»;

е) абзац второй части 5 изложить в следующей редакции:

«влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств, и (или) в размере от 3 до 10 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств в валюте Российской Федерации, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта), сумма обязательств по которому определена в валюте Российской Федерации и условиями которого предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации, и (или) в размере от 5 до 30 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте; на должностных лиц – от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.»;

ж) часть 5.1 после цифр «4.1» дополнить цифрами «, 4.3»;

з) в части 5.2:

абзац первый после цифр «4.1» дополнить цифрами «, 4.2, 4.3»;

в абзаце втором слова «от трех четвертых до одного размера» заменить словами «от 75 до 100 процентов»;

и) дополнить частью 5.3 следующего содержания:

«5.3. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 настоящей статьи, резидентом, включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, -

влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 3 до 5 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств.»;

к) абзац первый части 6 изложить в следующей редакции:

«6. Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) – резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов -»;

л) в абзаце первом части 6.1 слова «сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или» исключить, слова «в банках за пределами территории Российской Федерации» заменить словами «в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,», слово «банковских» исключить;

м) в абзаце первом части 6.2 слова «сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или» исключить, слова «в банках за пределами территории Российской Федерации» заменить словами «в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,», слово «банковских» исключить;

н) в абзаце первом части 6.3 слова «сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или» исключить, слова «в банках за пределами территории Российской Федерации» заменить словами «в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,», слово «банковских» исключить;

о) дополнить частью 6.3-1 следующего содержания:

«6.3-1. Непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц – от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.»;

п) в абзаце первом части 6.4 слова «в банках за пределами территории Российской Федерации» заменить словами «в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,», слово «банковских» исключить;

р) в абзаце первом части 6.5 слова «в банках за пределами территории Российской Федерации» заменить словами «в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,», слово «банковских» исключить;

с) дополнить примечаниями 7-9 следующего содержания:

«7. Административная ответственность, установленная частями 1 и 4 настоящей статьи за совершение административных правонарушений, связанных с осуществлением валютных операций по внешнеторговым договорам (контрактам), расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, не применяется к резиденту, осуществившему в установленные сроки зачисление денежных средств на свой счет (вклад), открытый в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и списание с указанного счета таких денежных средств с последующим их зачислением в полном объеме на счет (вклад) этого резидента в уполномоченном банке не позднее сорока пяти дней со дня зачисления их на счет (вклад), открытый в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, а в случае частичного списания с указанного счета таких денежных средств и их перечисления на счет (вклад) этого резидента в уполномоченном банке, осуществленного не позднее сорока пяти дней со дня зачисления их на счет (вклад), открытый в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, указанная в настоящем примечании административная ответственность не применяется в отношении суммы таких частично зачисленных денежных средств.

8. Административная ответственность, установленная частью 4 настоящей статьи, не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), если сумма обязательств по такому внешнеторговому договору (контракту) равна двумстам тысячам рублей или не превышает двухсот тысяч рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной двумстам тысячам рублей, или не превышает ее.

9. Административная ответственность, установленная частями 4 – 4.3, 5, 5.2 и 5.3 настоящей статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.».

Президент
Российской Федерации
В. Путин

Москва, Кремль
20 июля 2020 года
№ 218-ФЗ