Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ

Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 24, ст. 3367; 2016, № 1, ст. 21; № 15, ст. 2050; 2018, № 9, ст. 1290) следующие изменения:

1) в статье 3:

а) абзац первый части 1 дополнить словами «(с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом для третьего этапа декларирования)»;

б) дополнить частью 1.1 следующего содержания:

«1.1. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях» применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), сведения о которых содержатся в декларации;

2) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.»;

в) абзац первый части 5 после слов «К декларации» дополнить словами «, представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования,»;

г) дополнить частью 5.1 следующего содержания:

«5.1. В случае, если декларация, представляемая в ходе третьего этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 2 части 1.1 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:

1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями.»;

д) в части 8 слова «декларантом в ходе первого этапа декларирования не препятствует представлению декларации в ходе второго этапа» заменить словами «в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего этапа», слова «декларантом в ходе первого этапа декларирования представление декларации этим декларантом в ходе второго этапа» заменить словами «в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего этапа»;

2) часть 13 статьи 4 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) до 1 января 2019 года – при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования.»;

3) статью 5 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона – третий этап декларирования).»;

4) статью 6 изложить в следующей редакции:

«Статья 6. Репатриация имущества

1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата на территорию Российской Федерации имущества, сведения о котором содержатся в декларации, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи.

2. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях» применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.

3. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации.»;

5) в статье 7:

а) в части 1 слова «декларант уведомляет налоговый орган» заменить словами «декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган»;

б) часть 1.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), – для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.»;

в) часть 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), – для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.»;

6) в приложении 1:

а) лист Б изложить в следующей редакции:

«Стр. ________

»;

б) лист Д изложить в следующей редакции:

«Стр. __________

«;

в) лист Ж изложить в следующей редакции:

«Стр. ______________

»;

г) лист З изложить в следующей редакции:

«Стр. ________.

»;

7) в приложении 2:

а) раздел VI дополнить пунктами 42.1 и 42.2 следующего содержания:

«42.1. В поле «ИНН российского юридического лица со статусом международной компании» указывается идентификационный номер налогоплательщика – российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях».

42.2. В поле «Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции» указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях».»;

б) раздел IX дополнить пунктами 64.1 и 64.2 следующего содержания:

«64.1. В поле «ИНН российского юридического лица со статусом международной компании» указывается идентификационный номер налогоплательщика – российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях».

64.2. В поле «Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции» указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях».»;

в) раздел XI дополнить пунктами 79.1 – 79.4 следующего содержания:

«79.1. В поле «Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию» указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.

79.2. В поле «Сумма перечисленных денежных средств» указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

79.3. В поле «Наименование кредитной организации Российской Федерации» указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

79.4. В поле «БИК кредитной организации Российской Федерации» указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.»;

г) раздел XII дополнить пунктами 85.1 – 85.4 следующего содержания:

«85.1. В поле «Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию» указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации.

85.2. В поле «Сумма перечисленных денежных средств» указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

85.3. B поле «Наименование кредитной организации Российской Федерации» указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

85.4. В поле «БИК кредитной организации Российской Федерации» указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.».

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Президент
Российской Федерации
В. Путин

Москва, Кремль
29 мая 2019 года
№ 110-ФЗ