Министерство финансов Российской Федерации в дополнение к письму Минфина России от 15.04.2015 № 02-07-07/21402 направляет примеры заполнения Отчета об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф.0503737), формируемых бюджетными и автономными учреждениями по отдельным хозяйственным операциям.
Примеры заполнения формы Отчета об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф.0503737) приведены в приложении к настоящему письму.
А. М. Лавров
Приложение № 1
к Письму Министерства финансов
Российской Федерации
от 1 июля 2015 года
№ 02-07-07/38257
Примеры заполнения форм Отчета об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф.0503737) (далее – Отчет ф.0503737)*
Пример 1. Отражение в Отчете ф.0503737 операций с субсидиями на иные цели. Исходные данные для заполнения Отчета ф.05037371. Вид финансового обеспечения – субсидии на иные цели
№ п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Утвержден план ФХД |
|
|
|
1.1. |
по доходам: субсидии на иные цели |
50 000,00 |
5 507 10 180 |
5 504 10 180 |
1.2. |
по расходам: по приобретению прочих работ, услуг |
50 000,00 |
5 504 10 226 |
5 506 10 226 |
2. |
Зачислена на лицевой счет учреждения субсидия на иные цели |
30 000,00 |
5 201 11510 Увеличение забалансового счета 17 (180) |
5 205 81 660 |
3. |
Перечислен в доход бюджета остаток на начало текущего финансового года не использованных средств целевых субсидий, предоставленных учреждениям в прошлых финансовых годах, и подлежащий перечислению в бюджет |
7 800,00 |
5 205 81 560 |
5 201 11 610 Уменьшение забалансового счета 17 (180) |
4. |
Перечислены денежные средства под отчет на счет банковской карты работнику на оплату расходов по найму жилого помещения при направлении в командировку |
6 400,00 |
5 208 26 560 |
5 201 11 610 Увеличение забалансового счета 18 (226) |
5. |
Возвращены в кассу учреждения излишне полученные в текущем финансовом году денежные средства согласно авансовому отчету |
1 950,00 |
5 201 34 510 Уменьшение забалансового счета 18 (226) |
5 208 26 660 |
6. |
Внесены денежные средства с использованием дебетовой карты через банкомат на счет 401162 |
1 950,00 |
5 201 23 510 Увеличение забалансового счета 17 (510) |
5 201 34 610 Увеличение забалансового счета 18 (610) |
| ||||
7. |
Зачислены на счет 40116 денежные средства, внесенные с использованием дебетовой карты через банкомат |
1 950,00 |
5 210 03 560 Увеличение забалансового счета 17 (510) |
5 201 23 610 Увеличение забалансового счета 18 (610) |
Пример 1
ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
|
|
|
КОДЫ |
|
|
Форма по ОКУД |
0503737 |
|
на 1 апреля 2015 г. |
Дата |
01.04.2015 |
|
Федеральное образовательное |
|
|
Учреждение |
учреждение Университет |
по ОКПО |
02068792 |
Обособленное подразделение |
|
|
|
Учредитель |
Российская Федерация |
по ОКТМО |
00 000 001 |
Наименование органа, |
|
по ОКПО |
|
осуществляющего полномочия учредителя |
Минобрнауки России |
Глава по БК |
074 |
Вид финансового обеспечения (деятельности) |
субсидии на иные цели |
|
5 |
Периодичность: |
квартальная, годовая |
|
|
Единица измерения: |
руб |
по ОКЕИ |
383 |
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доходы – всего |
010 |
|
50 000,00 |
22 200,00 |
– |
– |
– |
22 200,00 |
20 000,00 |
Доходы от собственности |
030 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от аренды активов |
101 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
|
|
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поступления от наднациональных организации и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от операций с активами |
090 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от выбытий основных средств |
092 |
410 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий акций |
097 |
630 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие доходы |
100 |
180 |
50 000,00 |
22 200,00 |
|
– |
– |
22 200,00 |
20 000,00 |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
субсидии |
101 |
180 |
50 000,00 |
30 000,00 |
– |
– |
– |
30 000,00 |
20 000,00 |
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иные трансферты |
103 |
180 |
– |
– |
|
– |
– |
– |
– |
иные прочие доходы |
104 |
180 |
– |
–7 800,00 |
– |
– |
– |
–7 800,00 |
|
2. Расходы учреждения
Форма 0503737 с. 2
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
плановых назначений |
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Расходы – всего |
200 |
х |
50 000,00 |
6 400,00 |
– |
–1 950,00 |
– |
4 450,00 |
45 550,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата |
161 |
211 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие выплаты |
162 |
212 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
50 000,00 |
6 400,00 |
– |
–1 950,00 |
– |
4 450,00 |
45 550,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
услуги связи |
171 |
221 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
транспортные услуги |
172 |
222 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
коммунальные услуги |
173 |
223 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
50 000,00 |
6 400,00 |
– |
–1 950,00 |
– |
4 450,00 |
45 550,00 |
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
резидентами |
191 |
231 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с.3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие расходы |
250 |
290 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
активов |
260 |
300 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основных средств |
261 |
310 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
нематериальных активов |
262 |
320 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
непроизведенных активов |
263 |
330 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
материальных запасов |
264 |
340 |
|
– |
|
– |
– |
– |
– |
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иных финансовых активов |
273 |
550 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр.300 (гр.5-9) = стр.900 (гр.4-8) |
300 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
| |||||||||
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
х |
– |
15 800,00 |
– |
1 950,00 |
– |
17 750,00 |
х |
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с. 4
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
(стр.520 + стр.620 + стр.700 + стр.730 + стр.820 + стр.830) |
500 |
|
– |
–15 800,00 |
– |
–1 950,00 |
|
–17 750,00 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние источники |
520 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
521 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
528 |
810 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Внешние источники |
620 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
621 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Изменение остатков средств |
700 |
х |
– |
–15 800,00 |
– 1 950,00 |
– |
– |
–17 750,00 |
– |
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
– |
–30 000,00 |
– 3 900,00 |
–1 950,00 |
– |
–35 850,00 |
х |
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
– |
14 200,00 |
1 950,00 |
1 950,00 |
– |
18 100,00 |
х |
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
х |
– |
– |
1 950,00 |
– 1 950,00 |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
– |
|
3 900,00 |
|
– |
3 900,00 |
х |
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
– |
|
– 1 950,00 |
– 1 950,00 |
– |
– 3 900,00 |
х |
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
из них по кодам аналитики: |
|
|
– |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
Руководитель финансово- |
|
|
|
Руководитель |
____________ |
/ |
_____________________ |
|
экономической службы |
____________ |
|
____________________ |
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(подпись) |
/ |
(расшифровка |
|
|
|
подписи) |
|
Централизованная |
|
|
подписи) |
Главный бухгалтер |
____________ |
/ |
____________________ |
|
бухгалтерия |
___________________________________ | ||
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(наименование, ОГРН, ИНН, КПП, | ||
|
|
|
подписи) |
|
|
местонахождение) | ||
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
______________________ |
____________ |
/ |
____________________ |
|
|
|
|
|
(должность) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Исполнитель |
____________ |
/ |
____________ |
/ |
____________________ |
/ |
____________________ |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон, e-mail) |
«___»_____________________20__г.
Пример 2. Отражение в Отчете ф.0503737 операций с залоговыми суммами. Исходные данные для заполнения Отчета ф.05037373. Вид финансового обеспечения – приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения)
№ п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Утвержден план ФХД |
|
|
|
1.1. |
по доходам: от оказания платных услуг |
50 000,00 |
2 507 10 130 |
2 504 10 130 |
1.2. |
по расходам: прочие расходы |
50 000,00 |
2 504 10 290 |
2 506 10 290 |
2. |
Зачислены на лицевой счет учреждения доходы от оказания платных услуг |
30 000,00 |
2 201 11 510 Увеличение забалансового счета 17 (130) |
2 205 31 660 |
3. |
Перечислены учреждением, как участником закупки денежные средства в обеспечение исполнения контракта (договора)4 |
10 500,00 |
2 210 05 560 |
2 201 11 610 Увеличение забалансового счета 18 (610) |
| ||||
4. |
Зачислены на лицевой счет учреждения денежные средства, перечисленные ранее в обеспечение исполнения контракта (договора) |
8 500,00 |
2 201 11 510 Увеличение забалансового счета 17 (510) |
2 210 05 660 |
5. |
Удержаны штрафные санкции (пени, неустойки) за нарушение сроков исполнения контракта (договора) из суммы денежного залога |
|
|
|
5.1. |
Начислены штрафные санкции за нарушение условий договоров (контрактов)5 |
2 000,00 |
2 401 20 290 |
2 302 91 730 |
| ||||
5.2. |
Зачтены взаимные требования по возврату денежного залога и уплате учреждением штрафных санкций (пени, неустойки)6 |
2 000,00 |
2 302 91 830 |
2 210 05 660 |
|
Пример 2
ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
|
|
|
КОДЫ |
|
|
Форма по ОКУД |
0503737 |
|
на 1 апреля 2015 г. |
Дата |
01.04.2015 |
|
Федеральное образовательное |
|
|
Учреждение |
учреждение Университет |
по ОКПО |
02068792 |
Обособленное подразделение |
|
|
|
Учредитель |
Российская Федерация |
по ОКТМО |
00 000 001 |
Наименование органа, |
|
по ОКПО |
|
осуществляющего полномочия учредителя |
Минобрнауки России |
Глава по БК |
074 |
Вид финансового обеспечения (деятельности) |
приносящая доходная деятельность |
|
2 |
|
(собственные доходы учреждения) |
|
|
Периодичность: |
квартальная, годовая |
|
|
Единица измерения: |
руб |
по ОКЕИ |
383 |
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доходы – всего |
010 |
|
50 000,00 |
30 000,00 |
– |
– |
– |
30 000,00 |
20 000,00 |
Доходы от собственности |
030 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от аренды активов |
101 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
50 000,00 |
30 000,00 |
– |
– |
– |
30 000,00 |
20 000,00 |
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от операций с активами |
090 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от выбытий основных средств |
092 |
410 |
– |
– |
– |
– |
|
– |
– |
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий акций |
097 |
630 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие доходы |
100 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
субсидии |
101 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иные трансферты |
103 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иные прочие доходы |
104 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
2. Расходы учреждения
Форма 0503737 с. 2
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Расходы – всего |
200 |
х |
50 000,00 |
– |
– |
– |
2 000,00 |
2 000,00 |
48 000,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата |
161 |
211 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие выплаты |
162 |
212 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
услуги связи |
171 |
221 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
транспортные услуги |
172 |
222 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
коммунальные услуги |
173 |
223 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие расходы |
250 |
290 |
50 000,00 |
– |
– |
– |
2 000,00 |
2 000,00 |
48 000,00 |
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основных средств |
261 |
310 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
нематериальных активов |
262 |
320 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
непроизведенных активов |
263 |
330 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
материальных запасов |
264 |
340 |
|
– |
|
– |
– |
– |
– |
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иных финансовых активов |
273 |
550 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр.300 (гр.5-9) = стр.900 (гр.4-8) |
300 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
| |||||||||
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
х |
– |
30 000,00 |
– |
– |
– 2 000,00 |
28 000,00 |
х |
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с. 4
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Источники финансирования дефицита средств – всего (стр.520 + стр.620 + стр.700 + стр.730 + стр.820 + стр.830) |
500 |
|
– |
– 30 000,00 |
– |
– |
2 000,00 |
– 28 000,00 |
– 28 000,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние источники |
520 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
521 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
528 |
810 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Внешние источники |
620 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
621 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Изменение остатков средств |
700 |
х |
– |
– 28 000,00 |
– |
– |
– |
– 28 000,00 |
0,00 |
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
– |
– 38 500,00 |
– |
– |
– |
– 38 500,00 |
x |
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
– |
10 500,00 |
– |
– |
– |
10 500,00 |
x |
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
х |
– |
– 2 000,00 |
– |
– |
2 000,00 |
0,00 |
0,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
– |
– 10 500,00 |
– |
– |
– |
– 10 500,00 |
x |
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
– |
8 500,00 |
– |
– |
2 000,00 |
10 500,00 |
x |
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
из них по кодам аналитики: |
|
|
– |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель финансово- |
|
|
|
Руководитель |
____________ |
/ |
_____________________ |
|
экономической службы |
____________ |
|
____________________ |
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(подпись) |
/ |
(расшифровка |
|
|
|
подписи) |
|
Централизованная |
|
|
подписи) |
Главный бухгалтер |
____________ |
/ |
____________________ |
|
бухгалтерия |
___________________________________ | ||
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(наименование, ОГРН, ИНН, КПП, | ||
|
|
|
подписи) |
|
|
местонахождение) | ||
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
______________________ |
____________ |
/ |
____________________ |
|
|
|
|
|
(должность) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Исполнитель |
____________ |
/ |
____________ |
/ |
____________________ |
/ |
____________________ |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон, e-mail) |
«___»_____________________20__г.
Пример 3. Отражение в Отчете ф.0503737 операций по приему платежей с использованием банковских карт. Исходные данные для заполнения Отчета ф.05037377. Вид финансового обеспечения – приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения)
№ п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Утвержден план ФХД |
|
|
|
1.1. |
по доходам от оказания платных услуг |
50 000,00 |
2 507 10 130 |
2 504 10 130 |
1.2. |
по расходам на приобретение прочих работ, услуг |
50 000,00 |
2 504 10 226 |
2 506 10 226 |
2. |
Списана со счета банковской карты плательщика с применением POS-терминала (эквайринг) оплата за услуги, оказываемые учреждением |
10 000,00 |
2 201 23 510 Увеличение забалансового счета 17 (130) |
2 205 31 660 |
3. |
Зачислены на лицевой счет учреждения денежные средства, поступившие от банка эквайрера, с удержанием комиссии8 |
9 900,00 |
2 201 11 510 Увеличение забалансового счета 17 (510) |
2 201 23 610 Увеличение забалансового счета 18 (610) |
| ||||
4. |
Отражена задолженность банка – эквайрера на сумму удержанной комиссии |
100,00 |
2 210 05 560 |
2 201 23 610 Уменьшение забалансового счета 18 (610) |
5. |
Начисление задолженности перед банком на сумму оказанных услуг по приему платежей9 |
100,00 |
2 109 90 226 |
2 302 26 730 |
| ||||
6. |
Прекращение обязательства по оплате услуг банка по приему платежей зачетом встречного однородного требования9 |
100,00 |
2 302 26 830 |
2 210 05 660 |
|
Пример 3
ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
|
|
|
КОДЫ |
|
|
Форма по ОКУД |
0503737 |
|
на 1 апреля 2015 г. |
Дата |
01.04.2015 |
|
Федеральное образовательное |
|
|
Учреждение |
учреждение Университет |
по ОКПО |
02068792 |
Обособленное подразделение |
|
|
|
Учредитель |
Российская Федерация |
по ОКТМО |
00 000 001 |
Наименование органа, |
|
по ОКПО |
|
осуществляющего полномочия учредителя |
Минобрнауки России |
Глава по БК |
074 |
Вид финансового обеспечения (деятельности) |
приносящая доходная деятельность |
|
2 |
|
(собственные доходы учреждения) |
|
|
Периодичность: |
квартальная, годовая |
|
|
Единица измерения: |
руб |
по ОКЕИ |
383 |
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доходы – всего |
010 |
|
50 000,00 |
– |
10 000,00 |
– |
– |
10 000,00 |
40 000,00 |
Доходы от собственности |
030 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от аренды активов |
101 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
50 000,00 |
– |
10 000,00 |
– |
– |
10 000,00 |
40 000,00 |
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от операций с активами |
090 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от выбытий основных средств |
092 |
410 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий акций |
097 |
630 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие доходы |
100 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
субсидии |
101 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иные трансферты |
103 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иные прочие доходы |
104 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
2. Расходы учреждения
Форма 0503737 с. 2
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Расходы – всего |
200 |
х |
50 000,00 |
– |
– |
– |
100,00 |
100,00 |
49 900,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата |
161 |
211 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие выплаты |
162 |
212 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
50 000,00 |
– |
– |
– |
100,00 |
100,00 |
49 900,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
услуги связи |
171 |
221 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
транспортные услуги |
172 |
222 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
коммунальные услуги |
173 |
223 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
50 000,00 |
– |
– |
– |
100,00 |
100,00 |
49 900,00 |
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие расходы |
250 |
290 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основных средств |
261 |
310 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
нематериальных активов |
262 |
320 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
непроизведенных активов |
263 |
330 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
материальных запасов |
264 |
340 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иных финансовых активов |
273 |
550 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр.300 (гр.5-9) = стр.900 (гр.4-8) |
300 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
| |||||||||
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
х |
– |
– |
10 000,00 |
– |
– 100,00 |
9 900,00 |
х |
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с. 4
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Источники финансирования дефицита средств – всего (стр.520 + стр.620 + стр.700 + стр.730 + стр.820 + стр.830) |
500 |
|
– |
– |
– 10 000,00 |
– |
100,00 |
– 9 900,00 |
– 9 900,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние источники |
520 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
521 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
528 |
810 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Внешние источники |
620 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
621 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Изменение остатков средств |
700 |
х |
|
– 9 900,00 |
– 100,00 |
– |
100,00 |
– 9 900,00 |
– |
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
– |
– 9 900,00 |
– 10 000,00 |
– |
– |
– 19 900,00 |
x |
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
– |
|
9 900,00 |
– |
100,00 |
10 000,00 |
x |
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
х |
– |
9 900,00 |
– 9 900,00 |
– |
– |
0,00 |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
– |
9 900,00 |
– |
– |
– |
9 900,00 |
х |
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
– |
|
– 9 900,00 |
– |
|
– 9 900,00 |
х |
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
из них по кодам аналитики: |
|
|
– |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
Руководитель финансово- |
|
|
|
Руководитель |
____________ |
/ |
_____________________ |
|
экономической службы |
____________ |
|
____________________ |
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(подпись) |
/ |
(расшифровка |
|
|
|
подписи) |
|
Централизованная |
|
|
подписи) |
Главный бухгалтер |
____________ |
/ |
____________________ |
|
бухгалтерия |
___________________________________ | ||
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(наименование, ОГРН, ИНН, КПП, | ||
|
|
|
подписи) |
|
|
местонахождение) | ||
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
______________________ |
____________ |
/ |
____________________ |
|
|
|
|
|
(должность) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Исполнитель |
____________ |
/ |
____________ |
/ |
____________________ |
/ |
____________________ |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон, e-mail) |
«___»_____________________20__г.
Пример 4. Отражение в Отчете ф.0503737 операций по удержанию суммы неустойки (пени, штрафов) из суммы денежного залога, полученного в обеспечение контракта. Исходные данные для заполнения Отчета ф.050373710. Вид финансового обеспечения – приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения)
№ п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Утвержден план ФХД |
|
|
|
1.1. |
по доходам от оказания платных услуг |
50 000,00 |
2 507 10 130 |
2 504 10 130 |
1.2. |
по расходам на приобретение основных средств |
50 000,00 |
2 504 10 310 |
2 506 10 310 |
2. |
Зачислена на лицевой счет учреждения сумма, поступившая от поставщика (подрядчика) в обеспечение исполнения контрактов (договоров)11 |
10 000,00 |
3 201 11 510 Увеличение забалансового счета 17 (510) |
3 304 01 730 |
| ||||
3. |
Предъявлена претензия поставщику в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по контрактам (договорам)11 |
8 500,00 |
2 209 40 560 |
2 401 10 140 |
| ||||
3. |
Прекращено зачетом встречного однородного требования: |
|
|
|
3.1. |
обязательство по возврату обеспечения исполнения контракта11 |
8 500,00 |
3 304 01 830 |
3 304 06 730 |
3.2. |
обязательство по уплате неустойки (пени, штрафов)12 |
8 500,00 |
2 304 06 830 |
2 209 40 660 |
12Отражается в графе 8 Отчета ф.0503737 как некассовая операция. | ||||
4. |
Изменение остатков денежных средств |
|
|
|
4.1. |
Уменьшен остаток денежных средств по средствам во временном распоряжении на сумму удержанного денежного залога11 |
8 500,00 |
3 304 06 830 |
3 201 11 610 Увеличение забалансового счета 18 (610) |
4.2. |
Увеличен остаток денежных средств по приносящей доход деятельности на сумму неустойки (пени, штрафов), удержанной из суммы денежного залога, поступившей от поставщика (подрядчика) в обеспечение исполнения контрактов (договоров) |
8 500,00 |
2 201 11 510 Увеличение забалансового счета 17 (140) |
2 304 06 730 |
|
Пример 4
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности
|
|
|
КОДЫ |
|
|
Форма по ОКУД |
0503737 |
|
на 1 апреля 2015 г. |
Дата |
01.04.2015 |
|
Федеральное образовательное |
|
|
Учреждение |
учреждение Университет |
по ОКПО |
02068792 |
Обособленное подразделение |
|
|
|
Учредитель |
Российская Федерация |
по ОКТМО |
00 000 001 |
Наименование органа, |
|
по ОКПО |
|
осуществляющего полномочия учредителя |
Минобрнауки России |
Глава по БК |
074 |
Вид финансового обеспечения (деятельности) |
приносящая доходная деятельность |
|
2 |
|
(собственные доходы учреждения) |
|
|
Периодичность: |
квартальная, годовая |
|
|
Единица измерения: |
руб |
по ОКЕИ |
383 |
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доходы – всего |
010 |
|
50 000,00 |
– |
– |
– |
8 500,00 |
8 500,00 |
50 000,00 |
Доходы от собственности |
030 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от аренды активов |
101 |
120 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
50 000,00 |
|
– |
– |
– |
– |
50 000,00 |
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
– |
|
– |
– |
8 500,00 |
8 500,00 |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Доходы от операций с активами |
090 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от выбытий основных средств |
092 |
410 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий акций |
097 |
630 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие доходы |
100 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
субсидии |
101 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иные трансферты |
103 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иные прочие доходы |
104 |
180 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
2. Расходы учреждения
Форма 0503737 с. 2
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Расходы – всего |
200 |
х |
50 000,00 |
– |
– |
– |
– |
– |
50 000,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата |
161 |
211 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие выплаты |
162 |
212 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
услуги связи |
171 |
221 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
транспортные услуги |
172 |
222 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
коммунальные услуги |
173 |
223 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Прочие расходы |
250 |
290 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
50 000,00 |
– |
– |
– |
– |
– |
50 000,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основных средств |
261 |
310 |
50 000,00 |
– |
– |
– |
– |
– |
50 000,00 |
нематериальных активов |
262 |
320 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
непроизведенных активов |
263 |
330 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
материальных запасов |
264 |
340 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
иных финансовых активов |
273 |
550 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр.300 (гр.5-9) = стр.900 (гр.4-8) |
300 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
| |||||||||
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
х |
0,00 |
– |
– |
– |
8 500,00 |
8 500,00 |
х |
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с. 4
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Источники финансирования дефицита средств – всего (стр.520 + стр.620 + стр.700 + стр.730 + стр.820 + стр.830) |
500 |
|
– |
– |
– |
– |
– 8 500,00 |
– 8 500,00 |
– 8 500,00 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние источники |
520 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
521 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
528 |
810 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Внешние источники |
620 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курсовая разница |
621 |
171 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Изменение остатков средств |
700 |
х |
– |
– |
– |
– |
– 8 500,00 |
– 8 500,00 |
– |
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
– |
|
– |
– |
– 8 500,00 |
– 8 500,00 |
x |
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
– |
|
– |
– |
– |
– |
x |
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
– |
|
– |
– |
– |
– |
х |
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
– |
|
– |
– |
|
– |
х |
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
х |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов | ||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
x |
– |
– |
– |
– |
– |
из них по кодам аналитики: |
|
|
– |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
Руководитель финансово- |
|
|
|
Руководитель |
____________ |
/ |
_____________________ |
|
экономической службы |
____________ |
|
____________________ |
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(подпись) |
/ |
(расшифровка |
|
|
|
подписи) |
|
Централизованная |
|
|
подписи) |
Главный бухгалтер |
____________ |
/ |
____________________ |
|
бухгалтерия |
___________________________________ | ||
|
(подпись) |
|
(расшифровка |
|
|
(наименование, ОГРН, ИНН, КПП, | ||
|
|
|
подписи) |
|
|
местонахождение) | ||
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
|
______________________ |
____________ |
/ |
____________________ |
|
|
|
|
|
(должность) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Исполнитель |
____________ |
/ |
____________ |
/ |
____________________ |
/ |
____________________ |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон, e-mail) |
«___»_____________________20__г.