Главная / Форум / Система налогообложения

Сомнительные долги и резервы

Мусик-пусик

26 марта 2018 г., 12:32

Дебиторская задолженность. По каким критериям определять, что ДЗ при реализации товаров стала просроченной? Может ли быть разница при формировании резерва в бухгалтерском и налоговом учете резерва по такой задолженности?
Если перед таким должником у компании задолженность по займу, нужно ли при формировании резерва в налоговом учете такую ДЗ уменьшать на КЗ по займу?
- Неизвестный
  
  26 марта 2018 г., 13:00
  
  Сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.
  Как только срок оплаты согласно условиям договора прошел, на следующий день задолженность становится просроченной.
  Если срок оплаты установлен по истечении нескольких дней после даты поставки, то срок оплаты отсчитывается от такой даты
  То есть, см. условия договора
- Неизвестный
  
  26 марта 2018 г., 13:06
  
  Вполне реально чтобы резерв по сомнительным долгам в нал учете отличался от бухгалтерского по одному и тому же договору
- Ливанов
  
  27 марта 2018 г., 8:27
  
  В 266 статье речь идет о любой кредиторке, на которую уменьшается дебиторка при формировании резерва