Главная / Форум / Скорая помощь бухгалтерам новых регионов РФ

окончательный расчет в форме НДФЛ

Неизвестный

11 окт. 2017 г., 15:49

Редактировать

Подскажите, пожалуйста, как отразить в 6 НДФЛ за 9 ть месяцев 2017 г. окончательный расчет с сотрудником, который был начислен и выплачен 29 сентября 2017 г?
- Неизвестный
  
  11 окт. 2017 г., 16:09
  
  Всё выплатили 29? Это будет дата фактического получения дохода (абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ, укажите эту дату в строке 100 разд. 2).
  Эта же дата будет датой удержания налога (п. 4 ст. 226 НК РФ, строка 110).
  В соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ налог надо перечислить не позднее следующего дня за выплатой дохода. С учетом выходных в вашей ситуации это 2 октября (строка 120).
  Заполняете также строки 130 и 140 (выплачено и удержано).
  Включаете сумму выплаты и в раздел 1 за 9 месяцев.
- kollega10110
  
  12 окт. 2017 г., 0:29
  
  searest2 пишет:
  Всё выплатили 29? Это будет дата фактического получения дохода (абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ, укажите эту дату в строке 100 разд. 2).
  Эта же дата будет датой удержания налога (п. 4 ст. 226 НК РФ, строка 110).
  
  только это начисление и НДФЛ в разделе 2 будут не в 9-ти месяцах, а в годовой деке, т.к. крайняя дата перечисления налога (стр.120) 02.10 - 30.09 - суббота, а это уже 4-й квартал, а вот в раздел 1 за 9 мес. они войдут.
  - Неизвестный
    
    12 окт. 2017 г., 9:30
    
    Да, это верно, во втором разделе - в 4 квартале
    Письмо ФНС России от 24.10.16 № БС-4-11/20126@