Главная / Форум / Скорая помощь бухгалтерам новых регионов РФ

Корретировочный акт и сч/фактура от поставщика — нужно ли корректировать декларации

kollega10110

17 авг. 2017 г., 11:47

Здравствуйте!
Пожалуйста, подскажите, нужно ли корректировать декларацию по НДС за 2-й квартал и декларацию по прибыли за 6 мес. 2017 г, если от поставщика получены корректировочный акт выполненных работ и корректировочный счет-фактура от 01.07.2017г. за услуги связи в июНе (уменьшение).
- Неизвестный
  
  17 авг. 2017 г., 12:29
  
  декларацию по прибыли надо подать уточненную за 2 кв. А корректировочный счет-фактуру отразите в книге продаж 1 июля. то есть корректировку по НДС учтете в 3 кв, уточненки не надо
  - kollega10110
    
    17 авг. 2017 г., 12:49
    
    poirot1 пишет:
    декларацию по прибыли надо подать уточненную за 2 кв.
    
    у меня есть приличная переплата тысяч 5, а тут речь идет о 10 рублях)
    - Неизвестный
      
      17 авг. 2017 г., 12:51
      
      Наличие переплаты не имеет значения, но пени не начислят при ней.
      - kollega10110
        
        17 авг. 2017 г., 13:12
        
        хорошо, но как я могу корректировать деку по прибыли, если корректировочный акт у меня от 01.07 и внесен в прогу он июлем, так что в 6-ти месяцах отражаться нечему.
        
        Неизвестный
        
        17 авг. 2017 г., 13:22
        
        Вносите исправление в том периоде, к которому относится уточнение и подаете уточненную за тот период.
        
        При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей (п. 1 ст. 81 НК РФ).
        
        Неизвестный
        
        17 авг. 2017 г., 13:29
        
        При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения) (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
        
        kollega10110
        
        17 авг. 2017 г., 13:52
        
        выходит, июль период исправления.
        
        Неизвестный
        
        17 авг. 2017 г., 13:53
        
        ...производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)...
        
        kollega10110
        
        17 авг. 2017 г., 14:01
        
        я поняла))))))))) спасибо!