Главная / Форум / Скорая помощь бухгалтерам новых регионов РФ

распределение доходов

3mhEU8

16 февр. 2016 г., 15:51

Тему уже обсуждали, но всеравно не все понимаю.
ИП патент и УСНО - доходы-пользуется безвозмездно одним имуществом на двух режимах.
По патентам вмененный доход 1400000,00 руб.
Доход от безвозмездного пользования имуществом 90,тыс руб, их него 32,00 тыс падает на патентной системе налогообложения и 58,0 на УСНО.
как мне распределить доходы, чтобы вывести ПФР и налог на УСНО?
- Неизвестный
  
  16 февр. 2016 г., 22:54
  
  Что касается фиксированного страхового взноса, то по УСНО берется фактический доход нарастающим итогом, по патенту - потенциальный годовой доход с учетом срока действия патента, тоже суммируется с начала года, если несколько патентов. Это из положений закона 212-ФЗ.
  - Неизвестный
    
    16 февр. 2016 г., 23:02
    
    Кстати, в номере № журнала "Бухгалтер Крыма" есть статья "Определение дохода для расчета фиксированного страхового взноса" на разных режимах налогообложения
- Неизвестный
  
  16 февр. 2016 г., 23:04
  
  На всю сумму фиксированного страхового взноса уменьшается налог на УСНО. Просто потому, что так неоднократно объяснял Минфин. Он объясняет, что это потому, что Главой 26.5 Кодекса не предусмотрена возможность уменьшения суммы налога при применении патентной системы налогообложения на сумму страховых взносов.
  - 3mhEU8
    
    17 февр. 2016 г., 15:35
    
    есть помещение, одна часть помещения используется УСНО 3 процента. вторая часть патент. Наемные только на патенте
    Помещение получено безвозмездно. Я вывела доход от права пользования этим имуществом и распределила по площадям.
    на УСНо падает 58,0 тыс доход от права пользования. на патент 32,0- всего доход 90,0
    в декл по УСНо ставлю 58,0 и плачу 3 процента.
    На патент беру вмененный доход и прибавляю 32,00 и снимаю 300,0 и плачу 1 процент в ПФР
    Так верно?
    - Неизвестный
      
      17 февр. 2016 г., 15:48
      
      Нет, неверно в части. Когда предприниматель совмещает УСНО и патент, то налогом на УСНО не облагается только доход, полученный по конкретному виду деятельности, на который выдан патент. Но но безвозмездное пользование имуществом вы патента не получали. Поэтому к УСНО надо отнести все 90 тыс. А далее да, прибавить их к вмененному (потенциальному) вычесть 300 000 и то, что сверх обложить 1% (фиксированную часть (которая не зависит от дохода) вы ведь уже уплатили, как положено, до 31 декабря).