Главная / Форум / Скорая помощь бухгалтерам новых регионов РФ

Займ с директором

obrij-m@yandex.ru

05 июня 2015 г., 16:28

ООО заключило договор займа с директором учредителем предприятия как с физическим лицом.Сумма займа согласно договора привязана к курсу доллара на момент предоставления и возврата займа .За несвоевременный возврат заемных средств предусмотрены штрафные санкции и пеня за каждый день просрочки .Займ возвращен не вовремя.Какие налоги начисляются и кем уплачиваются в данной ситуации.Учитываются ли суммы штрафа и пеня в расходах если предприятие находится на ЕСХН.
- Неизвестный
  
  05 июня 2015 г., 18:53
  
  Если я правильно понял, займ предоставил директор предприятию, а не наоборот? В этом случае надо начислить НДФЛ на пени и штрафы, которые ему выплатите, а также на сумму превышения возвращенной суммы над той, которую он предоставлял (если такое превышение будет в результате пересчета из инвалюты в рубли).
  Совсем было необязательно включать в договор условие о пени и штрафах, ведь с директором вы могли бы договориться. Но есди включили, платите НДФЛ.
  А вот в расходы эти суммы включать нельзя, так как эти расходы не связаны с производственной деятельностью, экономически необоснованны.