8 (952) 080-10-85
круглосуточно
Узнать о системе больше
Главная / Форум / Скорая помощь бухгалтерам новых регионов РФ

Ответы на вопросы вебинара: О налоге на добавленную стоимость, ВЭД, а также применении Положения от 11.04.2014 и Закона от 18.04.2014

  • Неизвестный
    29 апр. 2014 г., 9:47
    [B]Людмила Теплякова:[/B] Как облагается налогами оплата товаров частному предпринимателю, зарегистрированному на территории Украины?
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:48
      Теперь ситуация с оплатой товаров ЧП, зарегистрированному на Украине (украинскому поставщику) – это внешнеэкономическая деятельность. Вопросы в части налогообложения, которые при этом могут возникнуть, связаны по большей части с НДС.
      Как следует из Закона города Севастополь от 18.04.2014 (действуют в переходный период) при ввозе товаров на территорию Республики Крым будут применять ставки НДС (с 01.05.2014) 18% или 10%.
      Право на отнесение в налоговый кредит сумм НДС, уплаченных при ввозе товаров на территорию Крыма, применяется в порядке, предусмотренном НКУ в отношении импортируемых товаров. Такое указание содержится в п. 8 Положения и ст. 8 Закона.

      [B]Обратите внимание:[/B]
      Согласно российскому законодательству для применения налогового вычета необходимо, чтобы:
      – товар был ввезен в одной из трех таможенных процедур (выпуска для внутреннего потребления; временного ввоза; переработки вне таможенной территории) либо ввоз товара произведен без таможенного оформления (п. 2 ст. 171 НК РФ).
      – товар был приобретен для операций, облагаемых НДС (пп. 1, 2 п. 2 ст. 171 НК РФ).
      – товар был принят к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).
      – факт уплаты налога подтвержден соответствующими первичными документами (п. 1 ст. 172 НК РФ).
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:48
      [B]Дарья:[/B] Предприятие занимается продажей молочной продукции, получаем товар с Украины , реализует на территории Крыма как исчислять НДС ?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:48
        Ввоз молочной продукции с территории Украины облагается НДС по ставке 10% ст. 8 Закона Севастополя от 18.04.2014, соответственно).
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:49
      [B]Елена:[/B] отражение налогового кредита в декларации при работе с поставщиками с Украины в настоящее время , в будущем это ВЭД?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:49
        Поставка товара с территории Украины теперь является для Вашей организации ВЭД.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:49
      [B]Татьяна Васильевна Старушко:[/B] Наше предприятие имеет оборудование, которое обслуживает специализированное предприятие Житомира. Сейчас наши отношения – это ВЭД?!
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:49
        Да, это ВЭД.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:50
      [B]Михаил Яблуновский: [/B]Может ли ИП на УСН с кодом "Оптовая торговля" продавать по безналичному расчету товары юр. лицу (ООО) и необходимо ли платить НДС при совершении этой сделки?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:50
        Да, может, при этом ИП, применяющие УСНО, плательщиками НДС не являются. То есть НДС платить при совершении этой сделки не нужно.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:51
      [B]Таня:[/B] НДС для печатных изданий 10% а подписка была на полугодие без НДС
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:51
        Для Вас «входной» налог по подписке отсутствует (вопрос начисления НДС партнером – организацией, реализующей печатные издания, волновать в данном случае не должен).
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:51
      [B]Ирина Ушакова:[/B] Если предприятие не является плательщиком НДС, но должен выступить налоговым агентом, имеет ли он право на налоговые вычеты?
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:54
      [B]Нина Дудина:[/B] какой первичный документ является основанием для возмещения НДС в Крымской Республике: налоговая накладная или счет-фактура с 01 марта 2014 года.
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:54
        Основанием для возмещения НДС с 01.03.2014 является счет-фактура — документ, предъявленный продавцами, являющимися плательщиками налога в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

        Налоговая накладная — документ, позволяющий относить суммы НДС к налоговому кредиту, начиная с 18 марта 2014 г. в Едином реестре налоговых накладных не регистрируется (п. 10 ст. 11 Закона от 18.04.2014).
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:54
      [B]Оксана: [/B]Я так понимаю согласно Положения об переходном периоде НДС к уплате за февраль 2014год не платится или я не правильно поняла
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:55
        В бюджет плательщик НДС платит сумму, которая составляет разницу между налоговым обязательством и налоговым кредитом.

        Полагаю, что НДС за февраль месяц подлежал уплате. При этом суммы НДС, предъявленные украинскими налогоплательщиками, отнесенные к налоговому кредиту в феврале 2014 г., учитывались при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, в порядке, установленном НКУ (п. 11 Положения от 11.04.2014).
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:55
      [B]Юлия Мачуская :[/B] КАК ВЕСТИ УЧЕТ ОБЯЗАТЕЛЬСТ ПО НДС- КНИГОВ УЧЕТА КАК В РОССИИ НЕ, ВЕДЕМ КАК В УКРАИНЕ ПО РЕЕСТРУ?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:56
        Обращаю ваше внимание: согласно Закону от 18.04.2014 налоговые накладные, выданные плательщиками НДС, начиная с 18 марта 2014 г., в Едином реестре налоговых накладных не регистрируются.
        Это связано с тем, что налоговый вычет (налоговый кредит) с марта не предоставляется (иными словами, крымские компании, которые заявили вычет налога до 18 марта 2014 года, но денег из украинского бюджета не получили, рассчитывать на их возврат из российской казны не могут).
        Что касается налоговых обязательств, полагаем, что в переходный период их учет можно вести как и прежде.
        В то же время, поскольку на «внедрение» одной систему (крымской)в другую (российскую) отведено ограниченное время, рекомендуем ознакомится с Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».

        Согласно данному документу налогоплательщики ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость; книгу покупок и книгу продаж.
        Счета-фактуры, выставленные покупателю, отражающие суммы НДС к начислению (учет обязательств) фиксируются, соответственно, в книге продаж.

        Суммы НДС, подлежащие вычету — в книге покупок.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:56
      [B]Ирина Грона:[/B] торговец ценных бумаг продает-покупате ЦБ на Укр бирже для себя, возникает ли НДС на территории РФ по таким сделкам?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:56
        Операции по реализации ценных бумаг не облагаются НДС (пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ).
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:56
      [B]Лена Кашкина :[/B] ВОПРОС НДС-П.2-3 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО НДС ЕСТЬ (ДО 01,05-20%, С 01,05-18%), А КРЕДИТА НЕТ?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:56
        Налоговый вычет (отнесение сумм НДС к налоговому кредиту) с марта не предоставляется, поскольку суммы НДС списываются в расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций.

        Иными словами, крымские и севастопольские компании, которые заявили вычет налога до 18 марта 2014 года, но денег из украинского бюджета не получили, рассчитывать на их возврат из российской казны не могут. Впрочем, Минфин готов простить недоимку по НДС, накопившуюся у компаний перед бюджетом Украины.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:57
      [B]Юлия Мачуская :[/B] НДС-МОГУ ЛИ Я В МАРТЕ 2014 ГОДА ВЗЯТЬ В НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ ЗА ЯНВАРЬ-ФЕВРАЛЬ 2014 ГОДА? ПО П.14 ПОСТАНОВЛЕНИЯ МЫ ИХ НЕ ПРЕДЪЯВЛЯЛИ ДО 01.03.2014 (МЫ ИХ ПОЛУЧИЛИ УЖЕ В МАРТЕ)
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:57
        К сожалению, нет :(
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:57
      [B]Ольга Шидловская:[/B] Второй абзац п.2 Положения от 11.04.14 № 2010-6/14 касается таможенного НДС?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:57
        Пункт 2 Положения № 2010-6/14 касается «ввозного» или «таможенного» НДС.
        Абзац второй названного положения подчеркивает, что поскольку теперь территория Крым относится к территории РФ, таможенного НДС при ввозе товаров из России в Крым (из России в Россию) не возникает
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:58
      [B]Елена:[/B] Скажите, а налоговый кредит за март можно вычесть в декларации за март 14 г или его у нас тоже забрали?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:58
        Согласно Положению от 11.04.2014, такой возможности у предпринимателей Крыма нет.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 9:59
      [B]Марина Подпоринова :[/B] п.22 Положения от 11.04.14 № 2010-6/14 , если организация не зарегистрирована по федеральному закону № 129-ФЗ, по какой ставке подлежат налообложениб дох физ лиц в виде з/п.
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 9:59
        Согласно норме ст. 14 Закона от 18.04.2014, полагаю, что у налогоплательщиков есть возможность пересчитать налог нарастающим итогом.
        Не исключаю, что по представленным вопросам будут дополнительные разъяснения.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 10:00
      [B]Юлия Мачуская:[/B] НЕПОНЯТЕН П.6 ПОСТАНОВЛЕНИЯ. РАЗЪЯСНИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА!
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 10:01
        Затрудняюсь, поскольку не совсем понятны формулировки данного пункта. Ждем дополнительных разъяснений.
    • Неизвестный
      29 апр. 2014 г., 10:01
      [B]Юлия Мачуская :[/B] ВОПРОС НДС-П.2-3 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО НДС ЕСТЬ (ДО 01,05-20%, С 01,05-18%), А КРЕДИТА НЕТ?
      • Неизвестный
        29 апр. 2014 г., 10:01
        Да.