Главная / Форум / Общие вопросы по бухгалтерскому учету

Резервы

Неизвестный

02 окт. 2012 г., 15:14

При формировании резервов по сомнительным долгам возникают постоянные или временные разницы?
- xkpbPa
  
  18 апр. 2016 г., 15:25
  
  Ввиду различий в правилах определения величины резервов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли могут возникать разницы в оценке резервов на счете 63 (соответственно, также доходов и расходов, учитываемых на счете 91). В соответствии с ПБУ 18/02 эти разницы являются постоянными.
Неизвестный

05 окт. 2012 г., 13:49

Наверное постоянные), но я не уверена)
Неизвестный

18 апр. 2016 г., 9:53

Здрасьте! В бухучете есть резерв по отпускам, в налоговом нет. Какие разницы возникают и как их считать?
- xkpbPa
  
  18 апр. 2016 г., 15:31
  
  В бухгалтерском учете проводкой по дебету счета 91.02 и кредиту счета 63 отражается начисление резерва.
  В налоговом учете операция не отражается.
  Поскольку в целях налогообложения прибыли резерв не формируется, на счетах 91.02 и 63 фиксируется постоянная разница.
- Неизвестный
  
  18 апр. 2016 г., 15:55
  
  63 счет - резервы по сомнительным долгам.
  Для формирования резервов предстоящей оплаты отпусков применяется счет 96.
  Разницы будут не постоянными, а временными, поскольку расходы на отпуска в налоговом учете будут отражены позднее.
  Изучаем ПБУ и НК РФ !!!
- Неизвестный
  
  19 апр. 2016 г., 13:29
  
  будут отложенные налоговые активы
  Дт 09 Кт 68, а в последующие годы, когда будут в расходы по НП включены отпускные, тогда Дт 68 Кт 09
- xkpbPa
  
  19 апр. 2016 г., 17:50
  
  Сори, не дочитала, что резерв по отпускам. А вы прям накинулись...
  Молодцы, что заметили!!
  - Неизвестный
    
    20 апр. 2016 г., 11:40
    
    День добрый! Все нормально =)