Списание материалов

Йя06021

04 июля 2012 г., 10:49

В бюджетном учреждении с давних времен на счете 105.36 числятся швейные машинки по 4000,0 руб. Сейчас процесс реорганизации, все имущество будет передоваться другому учреждению данные машинки им не нужны. Как правильно списать данные машинки (проводки, документы, акты, коммиссия) и можем ли мы их сдать на металлом (плательщиками НДС не являемся)?

Неизвестный

04 июля 2012 г., 11:13

Редактировать

Здравствуйте, швейные машинки есть в ОКОФе код 14 2926070. следовательно их нужно учитывать в составе ОС.
При проверке могут возникнуть претензии :-/ .
А по поводу списания из МЗ, то проводки такие Дебет 401 10 172 Кредит 105 36 440 - 4000, на основании акта 0504230 в акте в строке заключение комиссии например, можно указать, что не пригодны для дальнейшей эксплуатации в виду физического износа. Акт подписывается комиссией. Так же можно приложить заключение из мастерской, что они находятся в нерабочем состоянии и ремонту не подлежат (такой акт лишним не будет, если вы переведете машинки на ОС, то этот акт точно понадобится). Акт утверждается руководителем учреждения.

Йя06021

05 июля 2012 г., 9:53

А если материалы числятся на забалансовом счете без цены, передавать мы их тоже не собираемся как быть?

Неизвестный

05 июля 2012 г., 11:23

Редактировать

А Вы не пользуйтесь этими материалами? Почему хотите их списать?

Йя06021

05 июля 2012 г., 13:21

1) На забалансовых счетах числятся основные средства до 3 тыс.руб. Сейчас начинается реорганизация, все будет передано новому учреждению. Как передать и правильно оформить операции по заб.счетам?

2) На заболансоврм счете (в 2011г - А.02.1) числятся с давних времен материальные запасы без цены - только количественный учет(вязальные машины, противогазы и т.д.), мы ими не пользуемся 5 лет (раньше учили вязальщиц и т.д.). Сейчас начинается реорганизация, все необходимое для нового процесса обучения будет передано новому учреждению. А эти вязальные машины планируем сдать на металлом, т.к. новое учреждение не хочет их принимать

- Как списать эти матереальные запасы - вязальные машины (ведь когда-то они уже были списаны, как я понимаю , пришла недавно в это учреждение).
- Какие проводки, в т.ч. если сдавать на металлом.

-Противогазы планируем передать новому учреждению, как правильно передать то что числится на забалансовом счете и возможно ли это.


- Перешли с 2012 на 1С 8 - там счета А.02.1 - нет (учет ведется вручную).

Неизвестный

06 июля 2012 г., 11:59

Редактировать

1) У себя отражаете проводки по списанию, т.е. по Кредиту забалансового счета, а передавать нужно на основании извещения, если не ошибаюсь ф. 0504805, еще нужно оформить акт о приеме-передаче, и бухгалтерскую справку ф. 0504833.
2) Машинки списывайте тоже по кредиту счета. При списании к акту лучше приложить побольше документов, возьмите заключение из мастерской, что они не пригодны для эксплуатации, потому что если они рабочие, то списывать их нельзя, причина для списания может быть либо моральный либо физический износ.
Если они не нужны в деятельности учреждения, то может выгоднее их реализовать, чем сдавать на металлолом.

Когда сдадите в металлолом проводки будут такие:
Начислен доход от сдачи в металлолом Дебет 2 205 71 560 Кредит 2 401 10 172
Поступили суммы на счет учреждения Дебет 2 201 11 510 Кредит 2 205 71 660
Начислен налог на прибыль Дебет 2 401 10 172 Кредит 2 303 03 730
Перечислен налог на прибыль в бюджет Дебет 2 303 03 830 Кредит 2 201 01 610